Заявление в налоговую о возврате средств

Оглавление:

Как составить и подать заявление для зачета переплаты по налогам

Бланки заявлений, используемых для осуществления зачета и возврата сумм излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, утверждены приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/ [email protected] . Ими должны пользоваться и физические, и юридические лица.

Когда понадобятся новые формы

Согласно статье 78 НК РФ , налогоплательщики, у которых образовалась переплата, могут по-разному распорядиться излишне уплаченными суммами:

  • зачесть их как будущие платежи;
  • погасить недоимку по иным обязательным выплатам;
  • сократить или полностью закрыть задолженность по пеням и штрафам за правонарушения;
  • потребовать возврат средств.

Эти правила распространяются на все введенные в РФ сборы и налоги, в том числе госпошлину (с некоторыми особенностями, перечисленными в статье 333.40 НК РФ ), НДС, авансовые платежи. Однако надо понимать, что налоговая служба не станет возвращать или производить зачет излишне уплаченной суммы в счет будущих платежей до тех пор, пока не будут погашены задолженности.

Образец заявления на зачет излишне уплаченного налога

Если налогоплательщик решил перераспределить свои деньги, ему необходимо написать заявление о зачете налога. Бланк этого документа представлен в приказе ФНС от приложение № 9. Скачать его можно внизу страницы.

Как заполнить такой документ

Допустим, ООО «Колосок» подало декларацию по транспортному налогу за 2017 год, но при его уплате допустило ошибку, заплатив на 3112 рублей больше. Организация обращается в межрайонную ИФНС, просит зачет переплаты по налогам; заявление пишет, чтобы ей зачли переплаченную сумму в счет предстоящих платежей по налогу на имущество организаций. Рассмотрим пошагово заполнение такого документа.

Шаг 1. Традиционно в самом верху следует указать ИНН и КПП. Идентификационный номер у ИП состоит из 12 цифр, поэтому свободных клеточек оставаться не должно. Организации вписывают в соответствующие поля только 10 цифр, в оставшиеся две ставят прочерки. Когда заполняется строка, предназначенная для КПП, заявители должны действовать так же: есть цифры — вписать их, нет — поставить прочерки.

Шаг 2. Прописываем номер обращения. Здесь проставляют то число, сколько раз в текущем году они обращались за зачетом. Не забываем про прочерки, если количество вписываемых цифр меньше, чем клеток.

Шаг 3. Вписываем код налогового органа, куда будет отправляться обращение. Это должна быть инспекция ФНС по месту учета ИП или организации. В консолидированной группе налогоплательщиков о зачете переплаты по налогу на прибыль должен просить ответственный участник этой группы.

Шаг 4. Прописываем полное наименование организации-заявителя, например, общество с ограниченной ответственностью «Колосок». Оставшиеся клеточки заполняем прочерками. Ни одна из них остаться пустой не должна. При заполнении этого поля индивидуальным предпринимателем ему необходимо указать фамилию, имя и отчество, если оно имеется.

Шаг 5. Указываем статью НК РФ, на основании которой можно произвести зачет. Она будет зависеть от того, по какому платежу образовалась переплата. ФНС оставила 5 клеточек для указания конкретной статьи. Если какие-то из них не нужны, необходимо поставить прочерки. Вот какие могут быть варианты заполнения этого поля:

  • статья 78 НК РФ — для зачета или возврата излишне уплаченных сумм сбора, страховых взносов, пеней, штрафа;
  • статья 79 НК РФ — для возврата излишне взысканных сумм;
  • статья 176 НК РФ — для возмещения НДС;
  • статья 203 НК РФ — для возврата переплаты по акцизу;
  • статья 333.40 НК РФ — для возврата или зачета государственной пошлины.

Шаг 6. Записываем конкретную сумму, которую заявитель хочет зачесть. Она указывается цифрами, без текстовой расшифровки.

Шаг 7. Заявитель уточняет, за какой период образовалась переплата. Разработчики предоставили для указания кода 10 знакомест, из которых две точки. Первые два из них могут быть заполнены одним из следующих вариантов:

  • МС — месячный;
  • КВ — квартальный;
  • ПЛ — полугодовой;
  • ГД — годовой.

Конкретные значения будут зависеть от предусмотренного законодательством отчетного периода для того платежа, по которому планируется осуществить зачет.

В 4-м и 5-м знакоместах отчетный период уточняется:

  • если для платежа утвержден месячный расчетный период, то в предусмотренных графах вписывают числовое значение месяца (от 01 до 12);
  • если квартальный — указывают значение квартала (от 01 до 04);
  • для платежей с полугодовым отчетным периодом вводятся значения 01 или 02, в зависимости от полугодия;
  • для годового сбора предусмотрены нулевые значения, то есть в обеих клеточках надо проставить «0».

Последние четыре знакоместа предназначены для указания конкретного года, например 2018.

Вместо буквенно-цифровых комбинаций может быть записана и конкретная дата, например 25.01.2018. Такая запись допускается, если законодательство предусматривает конкретную дату уплаты сбора или предоставления декларации.

Примеры заполнения расчетного периода: «МС.02.2018», «КВ.03.2018», «ПЛ.01.2018», «ГД.00.2018», «04.05.2018».

Шаг 8. Вписываем код по ОКТМО. Если вы его не знаете или забыли, можно позвонить в ИФНС по месту учета либо на сайте nalog.ru узнать нужный код по наименованию муниципального образования.

Шаг 9. Безошибочно вводим КБК для уплаты соответствующего платежа, используя приказ Минфина России от 01.07.2013 № 65н. Узнать код можно также с помощью сайта ФНС либо посмотреть его на ранее заполненном платежном поручении.

Шаг 10. Уточняем, в какую ИФНС были перечислены лишние средства.

Шаг 11. Указываем, что надо сделать с переплатой, — погасить задолженность или оставить средства в счет предстоящих платежей.

Шаг 12. Заполняем период для того платежа, по которому планируется осуществить зачет. В нашем случае налог на имущество организаций ежеквартальный, поэтому вписываем тот квартал, в счет которого должна пойти переплата.

Шаг 13. Вновь записываем код ОКТМО. Как правило, он дублируется.

Шаг 14. Уточняем КБК для перечисления средств, в счет которого пойдет лишняя сумма. У нас он отличается от прошлого КБК, поскольку налоги разные. Если переплата пойдет в счет будущих платежей по одному и тому же сбору, то КБК совпадают. Исключение в случае, если ранее были изменены коды по решению Минфина. Напомним также, что зачет может осуществляться по определенным правилам: они должны относиться к одному виду: федеральным, региональным или местным. Зачесть федеральную часть налога на прибыль в счет предстоящих платежей торгового сбора, например, нельзя.

Шаг 15. Код ИФНС, в котором числится недоимка, в нашем примере не заполняется. Но если переплата направляется на погашение задолженности, то это поле обязательно надо заполнить.

Шаг 16. Последняя строка первой части заявления касается количества страниц и приложений. В предусмотренных полях заявители указывают соответствующие данные.

Шаг 17. Вторая половина документа не должна вызвать проблем при заполнении. Здесь необходимо уточнить, кто и когда подает обращение, а также указать контактный номер телефона. Правая часть остается незаполненной: она предназначена для отметок инспекторов ФНС.

Как вернуть деньги

Если предприниматель решил вернуть сумму переплаты, ему надо воспользоваться другой формой из приказа ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected], предложенной в приложении № 8. В нем содержится бланк для возврата лишней суммы.

Правила заполнения этого документа примерно такие же. Поэтому детально рассматривать их не будем, а приведем пример заполненного документа. Допустим, ООО «Колосок» переплатило НДС за первый квартал 2018 года на сумму 15 732 рубля и теперь хочет вернуть ее. Вот как будет выглядеть обращение руководителя ООО.

Когда и как подавать обращение

Согласно статье 78 НК РФ , обращаться за зачетом и возвратом можно в течение 3 лет с даты уплаты сбора. Доставить документы можно тремя способами:

  • лично;
  • по почте ценным письмом с описью;
  • в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет.

Получив такое заявление, налоговый орган решает, удовлетворить его или нет. О своем решении служба уведомляет предпринимателя в течение 10 дней со дня получения обращения. Как правило, если инициатива исходит от организации или ИП, в ФНС делают сверку расчетов. Если же переплату обнаружит сам проверяющий, то от сверки могут отказаться. От обязанности подать заявление предприниматель не освобождается.

Порядок возврата излишне уплаченного налога – образец заполнения

Постоянные выплаты в налоговую инспекцию и другие инстанции стали неотъемлемой частью любого гражданина. Бывают ситуации, когда объект уплатил в бюджет страны больше денег чем нужно, что ему тогда делать – навсегда распрощаться с суммой или можно попробовать вернуть деньги? Имеет ли он на это право? И куда ему обратиться в данной ситуации? Давайте вместе разберемся в данном вопросе.

Для чего необходимо

Существует несколько причин, по которым может потребоваться возврат излишне уплаченного налога:

  • Неверные или неточные расчеты в каком-либо налоге, в ставки рефинансирования или других данных. Ошибка, которая повлекла за собой неправильную сумму уплаты налогов.
  • Ошибка при внесении данных в общий реестр или любые другие документы, которая не была вовремя выявлена, а потому повлекла за собой перечисление лишних денег.
  • Неверное исчисление в налогах по уменьшению, чаще всего такую ошибку достигают при уплате налога на прибыль, а также всех выплат, которые касаются авансовых платежей.
Ознакомьтесь так же:  Справка из бти госпошлина

Стоит обратить особое внимание на то, что вернуть сумму излишне уплаченного налога можно только в случае, если прошло не более трех лет с момента уплаты. Причем абсолютно не важно, когда была выявлена недостача и ошибка, в случае проверки или просто так.

Кроме того, что деньги могут быть возвращены, они также могут быть использованы как:

  • Уплата штрафов, пеней и других задолженностей – для того чтобы налоговые службы использовали данные деньги для погашения долга или другой обязательности, необязательно писать заявление, сделать это может и сама организация.
  • Взнос по еще невыплаченному долгу – для этого же взноса нужно обязательное разрешение со стороны объекта.
  • Будущий взнос по какому-либо платежу – для того чтобы зачесть деньги в счет следующего платежа, объект должен написать специальное заявление о том, что он просит налоговую службу использовать средства именно таким способом.

Правовые основы

В законе существует сразу три закона, на которых строятся все законы и правила возвращения излишне уплаченного налога:

  • Статья 8, часть 2 Конституции Российской Федерации – закон о защищенности прав частной и любой другой собственности;
  • Статья 15 Конституции Российской Федерации – дает гарантии о том, что лишится своей собственности человек может только через суд;
  • Статья 57 – о том, что каждое лицо должно платить налог в соответствии с нормой.

Именно они формируют закон о том, что каким бы ни был доход в бюджет, если он был излишним, он должен будет выть возвращен обратно. Таким образом, если вы прочитали все условия, которые прописаны в статье 78,79 Налогового Кодекса Российской Федерации, и выполнили их, то вы легко сможет вернуть свои деньги обратно или учесть их как следующий платеж или давнюю заложенность.

Перечень документов для получения налоговых вычетов

Как минимум, для того чтобы получить излишне уплаченный долг вам будет необходимо подать заявление, обычно оно подается в произвольной форме, так как не имеет четко узаконенной структуры. Стоит отметить, что деньги вам должны вернуть в течение месяца после того, как вы подадите заявление.

Именно поэтому все эксперты советую заранее оплатить задолженность или сразу написать заявление о вашем желании перекрыть штраф. А остальную часть денег забрать. Вроде от этого ничего и не меняется, но так вы сможете быстрее разобраться с данной ситуацией.

Таким образом, к заявлению, объект обязан приложить:

  • Документ, который доказывает о процедуре взыскания налогов, часть из которых нужно возвратить.
  • Документ, который подтверждает, что платеж дошел до налоговой службы и был зачтен.
  • Документ, который подтверждает, что была уплачена сумма больше, чем должна была. То есть, что часть суммы должна быть возвращена.
  • Другие документы, которые объект может предоставить, как подтверждение о требуемом возврате.

Структура и состав документа

В законе нет четко прописанный законов по поводу того как должен выглядеть документ об возврате излишне уплаченного долг, а потому он пишется в произвольной форме, но обычно содержит следующие пункты:

  • Шапка – слева вверху страницы пишется кому и от кого исходит данный документ, далее должны идти паспортные данные: серия, кем и когда он выдан, ну и, наконец, место проживания и телефон объекта.
  • Основная часть – после слова заявления, лицо должно написать, что в соответствии со статьями 78,79 Налогового кодекса Российской Федерации, лицо просит вернуть деньги. Причем следует указать точную сумму, требуемую для возврата, а также банковский счет, на который будет необходимо перевести деньги.
  • Заключение – в заключение необходимо указать дату, когда заявление было написано и подпись.

Особенности составления

Стоит знать, что в зависимости от причины возникновения переплаты, каждый возврат будет иметь свои особенности.

Так, если переплата возникла в результате ошибки при подсчетах или заполнении каких-либо документов, то забрать деньги можно в общем порядке. Этими же правилами можно воспользоваться, если ошибку допустила сама налоговая. Например, при документах выставления инкассового поручения.

Данные, которые указываются в заявлении

Когда вы захотите вернуть свои деньги, вам надо будет обратиться в налоговую службу и написать соответствующее заявление, оно должно содержать:

  • В какой орган оно адресовано.
  • От кого.
  • Серия паспорта налогоплательщика.
  • Кем и когда он был выдан.
  • Адрес проживания и контакты, по которым можно связаться.
  • Статью, по которой вы хотите получить возврат.
  • Сумму возврата.
  • Номер счета объекта, на которые необходимо перевести деньги.
  • Дата написания заявления.
  • Личная подпись заявителя.

Именно благодаря этим данным у вас примет прошение и документы, и рассмотрят ваши налоговые выписки и расчеты.

Порядок возврата

После того как лицо соберет все документы, и напишет заявление, оно имеет право обратиться в налоговую службу для возвращения излишне уплаченного долга. Но, важно помнить, что вернуть деньги они вам смогут, только если с момента отправки не прошло более трех лет.

Но, бывают ситуации, когда налоговая служба не отдает ваши деньги. Что делать в такой ситуации?

Когда вам в течение месяца не пришло никакого ответа или был дан отказ, вы можете смело обращаться в суд. Вы можете обратиться в арбитражный суд и подать иск на налоговую службу. В данном случае он поможет вам получить свои деньг, и не затянет с решением на долгий период. На практике также возможен вариант, что в случае вашей подаче в суд, налоговая служба решит отдать вам деньги и делает это раньше, чем начнется судовое разбирательство.

Но как правило, налоговые органы к их везению часто забывают о данной задолженности, а люди не хотят обращаться в суд. А зря, это положенная вам сумма, и вы сможете легко ее добиться, просто обратившись в суд. Так что, у вас есть ровно три года, чтобы обратиться в суд и получить обратно все свои деньги.

Порядок возврата излишне уплаченного налога – образец заполнения

Постоянные выплаты в налоговую инспекцию и другие инстанции стали неотъемлемой частью любого гражданина. Бывают ситуации, когда объект уплатил в бюджет страны больше денег чем нужно, что ему тогда делать – навсегда распрощаться с суммой или можно попробовать вернуть деньги? Имеет ли он на это право? И куда ему обратиться в данной ситуации? Давайте вместе разберемся в данном вопросе.

Для чего необходимо

Существует несколько причин, по которым может потребоваться возврат излишне уплаченного налога:

  • Неверные или неточные расчеты в каком-либо налоге, в ставки рефинансирования или других данных. Ошибка, которая повлекла за собой неправильную сумму уплаты налогов.
  • Ошибка при внесении данных в общий реестр или любые другие документы, которая не была вовремя выявлена, а потому повлекла за собой перечисление лишних денег.
  • Неверное исчисление в налогах по уменьшению, чаще всего такую ошибку достигают при уплате налога на прибыль, а также всех выплат, которые касаются авансовых платежей.

Стоит обратить особое внимание на то, что вернуть сумму излишне уплаченного налога можно только в случае, если прошло не более трех лет с момента уплаты. Причем абсолютно не важно, когда была выявлена недостача и ошибка, в случае проверки или просто так.

Кроме того, что деньги могут быть возвращены, они также могут быть использованы как:

  • Уплата штрафов, пеней и других задолженностей – для того чтобы налоговые службы использовали данные деньги для погашения долга или другой обязательности, необязательно писать заявление, сделать это может и сама организация.
  • Взнос по еще невыплаченному долгу – для этого же взноса нужно обязательное разрешение со стороны объекта.
  • Будущий взнос по какому-либо платежу – для того чтобы зачесть деньги в счет следующего платежа, объект должен написать специальное заявление о том, что он просит налоговую службу использовать средства именно таким способом.

Правовые основы

В законе существует сразу три закона, на которых строятся все законы и правила возвращения излишне уплаченного налога:

  • Статья 8, часть 2 Конституции Российской Федерации – закон о защищенности прав частной и любой другой собственности;
  • Статья 15 Конституции Российской Федерации – дает гарантии о том, что лишится своей собственности человек может только через суд;
  • Статья 57 – о том, что каждое лицо должно платить налог в соответствии с нормой.

Именно они формируют закон о том, что каким бы ни был доход в бюджет, если он был излишним, он должен будет выть возвращен обратно. Таким образом, если вы прочитали все условия, которые прописаны в статье 78,79 Налогового Кодекса Российской Федерации, и выполнили их, то вы легко сможет вернуть свои деньги обратно или учесть их как следующий платеж или давнюю заложенность.

Перечень документов для получения налоговых вычетов

Как минимум, для того чтобы получить излишне уплаченный долг вам будет необходимо подать заявление, обычно оно подается в произвольной форме, так как не имеет четко узаконенной структуры. Стоит отметить, что деньги вам должны вернуть в течение месяца после того, как вы подадите заявление.

Ознакомьтесь так же:  Наемных работников патент

Именно поэтому все эксперты советую заранее оплатить задолженность или сразу написать заявление о вашем желании перекрыть штраф. А остальную часть денег забрать. Вроде от этого ничего и не меняется, но так вы сможете быстрее разобраться с данной ситуацией.

Таким образом, к заявлению, объект обязан приложить:

  • Документ, который доказывает о процедуре взыскания налогов, часть из которых нужно возвратить.
  • Документ, который подтверждает, что платеж дошел до налоговой службы и был зачтен.
  • Документ, который подтверждает, что была уплачена сумма больше, чем должна была. То есть, что часть суммы должна быть возвращена.
  • Другие документы, которые объект может предоставить, как подтверждение о требуемом возврате.

Структура и состав документа

В законе нет четко прописанный законов по поводу того как должен выглядеть документ об возврате излишне уплаченного долг, а потому он пишется в произвольной форме, но обычно содержит следующие пункты:

  • Шапка – слева вверху страницы пишется кому и от кого исходит данный документ, далее должны идти паспортные данные: серия, кем и когда он выдан, ну и, наконец, место проживания и телефон объекта.
  • Основная часть – после слова заявления, лицо должно написать, что в соответствии со статьями 78,79 Налогового кодекса Российской Федерации, лицо просит вернуть деньги. Причем следует указать точную сумму, требуемую для возврата, а также банковский счет, на который будет необходимо перевести деньги.
  • Заключение – в заключение необходимо указать дату, когда заявление было написано и подпись.

Особенности составления

Стоит знать, что в зависимости от причины возникновения переплаты, каждый возврат будет иметь свои особенности.

Так, если переплата возникла в результате ошибки при подсчетах или заполнении каких-либо документов, то забрать деньги можно в общем порядке. Этими же правилами можно воспользоваться, если ошибку допустила сама налоговая. Например, при документах выставления инкассового поручения.

Данные, которые указываются в заявлении

Когда вы захотите вернуть свои деньги, вам надо будет обратиться в налоговую службу и написать соответствующее заявление, оно должно содержать:

  • В какой орган оно адресовано.
  • От кого.
  • Серия паспорта налогоплательщика.
  • Кем и когда он был выдан.
  • Адрес проживания и контакты, по которым можно связаться.
  • Статью, по которой вы хотите получить возврат.
  • Сумму возврата.
  • Номер счета объекта, на которые необходимо перевести деньги.
  • Дата написания заявления.
  • Личная подпись заявителя.

Именно благодаря этим данным у вас примет прошение и документы, и рассмотрят ваши налоговые выписки и расчеты.

Порядок возврата

После того как лицо соберет все документы, и напишет заявление, оно имеет право обратиться в налоговую службу для возвращения излишне уплаченного долга. Но, важно помнить, что вернуть деньги они вам смогут, только если с момента отправки не прошло более трех лет.

Но, бывают ситуации, когда налоговая служба не отдает ваши деньги. Что делать в такой ситуации?

Когда вам в течение месяца не пришло никакого ответа или был дан отказ, вы можете смело обращаться в суд. Вы можете обратиться в арбитражный суд и подать иск на налоговую службу. В данном случае он поможет вам получить свои деньг, и не затянет с решением на долгий период. На практике также возможен вариант, что в случае вашей подаче в суд, налоговая служба решит отдать вам деньги и делает это раньше, чем начнется судовое разбирательство.

Но как правило, налоговые органы к их везению часто забывают о данной задолженности, а люди не хотят обращаться в суд. А зря, это положенная вам сумма, и вы сможете легко ее добиться, просто обратившись в суд. Так что, у вас есть ровно три года, чтобы обратиться в суд и получить обратно все свои деньги.

Порядок возврата излишне уплаченного налога – образец заполнения

Постоянные выплаты в налоговую инспекцию и другие инстанции стали неотъемлемой частью любого гражданина. Бывают ситуации, когда объект уплатил в бюджет страны больше денег чем нужно, что ему тогда делать – навсегда распрощаться с суммой или можно попробовать вернуть деньги? Имеет ли он на это право? И куда ему обратиться в данной ситуации? Давайте вместе разберемся в данном вопросе.

Для чего необходимо

Существует несколько причин, по которым может потребоваться возврат излишне уплаченного налога:

  • Неверные или неточные расчеты в каком-либо налоге, в ставки рефинансирования или других данных. Ошибка, которая повлекла за собой неправильную сумму уплаты налогов.
  • Ошибка при внесении данных в общий реестр или любые другие документы, которая не была вовремя выявлена, а потому повлекла за собой перечисление лишних денег.
  • Неверное исчисление в налогах по уменьшению, чаще всего такую ошибку достигают при уплате налога на прибыль, а также всех выплат, которые касаются авансовых платежей.

Стоит обратить особое внимание на то, что вернуть сумму излишне уплаченного налога можно только в случае, если прошло не более трех лет с момента уплаты. Причем абсолютно не важно, когда была выявлена недостача и ошибка, в случае проверки или просто так.

Кроме того, что деньги могут быть возвращены, они также могут быть использованы как:

  • Уплата штрафов, пеней и других задолженностей – для того чтобы налоговые службы использовали данные деньги для погашения долга или другой обязательности, необязательно писать заявление, сделать это может и сама организация.
  • Взнос по еще невыплаченному долгу – для этого же взноса нужно обязательное разрешение со стороны объекта.
  • Будущий взнос по какому-либо платежу – для того чтобы зачесть деньги в счет следующего платежа, объект должен написать специальное заявление о том, что он просит налоговую службу использовать средства именно таким способом.

Правовые основы

В законе существует сразу три закона, на которых строятся все законы и правила возвращения излишне уплаченного налога:

  • Статья 8, часть 2 Конституции Российской Федерации – закон о защищенности прав частной и любой другой собственности;
  • Статья 15 Конституции Российской Федерации – дает гарантии о том, что лишится своей собственности человек может только через суд;
  • Статья 57 – о том, что каждое лицо должно платить налог в соответствии с нормой.

Именно они формируют закон о том, что каким бы ни был доход в бюджет, если он был излишним, он должен будет выть возвращен обратно. Таким образом, если вы прочитали все условия, которые прописаны в статье 78,79 Налогового Кодекса Российской Федерации, и выполнили их, то вы легко сможет вернуть свои деньги обратно или учесть их как следующий платеж или давнюю заложенность.

Перечень документов для получения налоговых вычетов

Как минимум, для того чтобы получить излишне уплаченный долг вам будет необходимо подать заявление, обычно оно подается в произвольной форме, так как не имеет четко узаконенной структуры. Стоит отметить, что деньги вам должны вернуть в течение месяца после того, как вы подадите заявление.

Именно поэтому все эксперты советую заранее оплатить задолженность или сразу написать заявление о вашем желании перекрыть штраф. А остальную часть денег забрать. Вроде от этого ничего и не меняется, но так вы сможете быстрее разобраться с данной ситуацией.

Таким образом, к заявлению, объект обязан приложить:

  • Документ, который доказывает о процедуре взыскания налогов, часть из которых нужно возвратить.
  • Документ, который подтверждает, что платеж дошел до налоговой службы и был зачтен.
  • Документ, который подтверждает, что была уплачена сумма больше, чем должна была. То есть, что часть суммы должна быть возвращена.
  • Другие документы, которые объект может предоставить, как подтверждение о требуемом возврате.

Структура и состав документа

В законе нет четко прописанный законов по поводу того как должен выглядеть документ об возврате излишне уплаченного долг, а потому он пишется в произвольной форме, но обычно содержит следующие пункты:

  • Шапка – слева вверху страницы пишется кому и от кого исходит данный документ, далее должны идти паспортные данные: серия, кем и когда он выдан, ну и, наконец, место проживания и телефон объекта.
  • Основная часть – после слова заявления, лицо должно написать, что в соответствии со статьями 78,79 Налогового кодекса Российской Федерации, лицо просит вернуть деньги. Причем следует указать точную сумму, требуемую для возврата, а также банковский счет, на который будет необходимо перевести деньги.
  • Заключение – в заключение необходимо указать дату, когда заявление было написано и подпись.

Особенности составления

Стоит знать, что в зависимости от причины возникновения переплаты, каждый возврат будет иметь свои особенности.

Так, если переплата возникла в результате ошибки при подсчетах или заполнении каких-либо документов, то забрать деньги можно в общем порядке. Этими же правилами можно воспользоваться, если ошибку допустила сама налоговая. Например, при документах выставления инкассового поручения.

Данные, которые указываются в заявлении

Когда вы захотите вернуть свои деньги, вам надо будет обратиться в налоговую службу и написать соответствующее заявление, оно должно содержать:

  • В какой орган оно адресовано.
  • От кого.
  • Серия паспорта налогоплательщика.
  • Кем и когда он был выдан.
  • Адрес проживания и контакты, по которым можно связаться.
  • Статью, по которой вы хотите получить возврат.
  • Сумму возврата.
  • Номер счета объекта, на которые необходимо перевести деньги.
  • Дата написания заявления.
  • Личная подпись заявителя.

Именно благодаря этим данным у вас примет прошение и документы, и рассмотрят ваши налоговые выписки и расчеты.

Порядок возврата

После того как лицо соберет все документы, и напишет заявление, оно имеет право обратиться в налоговую службу для возвращения излишне уплаченного долга. Но, важно помнить, что вернуть деньги они вам смогут, только если с момента отправки не прошло более трех лет.

Ознакомьтесь так же:  Мировой суд в цао

Но, бывают ситуации, когда налоговая служба не отдает ваши деньги. Что делать в такой ситуации?

Когда вам в течение месяца не пришло никакого ответа или был дан отказ, вы можете смело обращаться в суд. Вы можете обратиться в арбитражный суд и подать иск на налоговую службу. В данном случае он поможет вам получить свои деньг, и не затянет с решением на долгий период. На практике также возможен вариант, что в случае вашей подаче в суд, налоговая служба решит отдать вам деньги и делает это раньше, чем начнется судовое разбирательство.

Но как правило, налоговые органы к их везению часто забывают о данной задолженности, а люди не хотят обращаться в суд. А зря, это положенная вам сумма, и вы сможете легко ее добиться, просто обратившись в суд. Так что, у вас есть ровно три года, чтобы обратиться в суд и получить обратно все свои деньги.

Бланки заявлений на возврат 13% НДФЛ и налоговых переплат

Ранее мы уже рассказывали про налоговые вычеты и их виды, в каких случаях можно сделать себе «кэшбек» из своих уплаченных средств в бюджет, и так далее. А сегодня поговорим о заявлениях, которые всегда используются в подобном процессе, и это далеко не один бланк!

О возврате налогов

Существуют социальные, имущественные и другие вычеты, с которых по закону можно вернуть часть уплаченного налога государству или во внебюджетные фонды, и сделать это могут как физические лица, с которых работодателем удерживается НДФЛ, так и юридические лица, если произошла переплата с их стороны в бюджет РФ.

Подобное право возникает на фоне законодательной обязанности каждого налогоплательщика, получающего доход на территории России, уплачивать налог соответствующего размера в государственную казну. Для обычных физлиц это 13%.

Но не многие знают, что можно вернуть часть уплаченных НДФЛ обратно. О том, кто может рассчитывать на налоговый вычет, читайте в статье.

Сейчас же мы рассмотрим, за что можно вернуть налог:

  • при покупке квартиры
  • при строительстве жилья
  • при продаже имущества
  • за ипотеку
  • за лечение
  • за образование
  • за излишне удержанные налоги ФНС и переплаты
  • за излишне удержанный налог работодателем
  • за уплату взносов в негосударственные пенсионные фонды
  • за другие накопительные пенсионные взносы
  • за благотворительные пожертвования

В этом списке нет транспортного налога, потому что законодательством не предусмотрено возмещение по нему денежных средств.

Федеральной налоговой службой предусмотрены две формы заявлений на возврат налога в налоговую, образец можно скачать выше (от 12.04.2015 года), они подаются в ФНС, как юриками так и физическими лицами:

  • Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (сбора, пени, штрафа)
  • Заявление о зачёте суммы излишне уплаченного налога (сбора, пени, штрафа)

Документы, которые вам понадобятся для возврата налога:

  • само заявление на возврат налога
  • паспорт
  • декларация 3-НДФЛ
  • справка 2-НДФЛ
  • документы о расходах (копии)
  • документы, подтверждающие право на налоговый вычет
  • либо заявление на возврат переплаты

Декларацию о доходах нужно подать до 30 апреля, следующего за отчётным годом. Если же вы подаёте 3-НДФЛ с целью вернуть налог, то сделать это можно в любой день и время.

После того, как вы подали заявление в ФНС, то в 10-ти дневный срок, налоговая инспекция примет положительное решение, в случае, если все необходимые документы поданы в полном объёме, и с ними всё в порядке. Или же отклонит ваше требование в связи с несоответствием с представленной в документах информацией (пункт 8 статья 78 НК РФ).

О самом решении вы узнаете еще в течение 5 рабочих дней (пункт 9 статья 78 НК РФ).

Опираясь на пункт 6 статьи 78 НК РФ с момента получения от вас заявления, налоговая инспекция вернет вам деньги еще в течение месяца.

На практике же получается по-другому, и сроки по возврату налога могут растянуться на месяцы. Это связано с тем, что налоговики в отношении заявления производят камеральную проверку, которая по закону может длиться до 3 месяцев – это приписано в пункте 2 статьи 88 НК РФ. Отсюда такое несоответствие и противоречие в законе, и в реальности на возврат в течение месяца можно не рассчитывать.

По российскому законодательству существуют два способа возврата 13% с подоходного налога, ранее уплаченного государству обычным физическим лицом:

  • через ФНС
  • через своего работодателя
  • через онлайн сервисы типа Налогия или Возвратналогов.онлайн (комиссия составляет от 500 рублей)

Оба процесса в отношении сбора документов практически одинаковы, за исключение того, что через работодателя у вас не будет необходимости в получение справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ.

В плане подачи заявления на возврат налога здесь тоже есть небольшая разница, и если в случае с ФНС вы напрямую подаёте документы на налоговый вычет в инспекцию, то через работодателя, вам также сначала необходимо написать заявление в ФНС, но уже с просьбой выдать уведомление на право налоговой льготы, а уже потом писать заявление своему начальству о возврате НДФЛ.

Помимо отличия в способах подачи, есть еще нюансы, определяющие некую вашу выгоду от данного процесса. Так, если вы будете возвращать деньги через налоговую, то придётся ждать окончания отчётного года, по которому вы хотите вернуть подоходный налог, но зато вы сразу получите всю сумму целиком.

В случае с работодателем, вы сразу имеете право на налоговую льготу, таким образом, у вас просто изменится размер ежемесячных отчислений в ФНС, так как НДФЛ не будут высчитывать с вашей заработной платы.

Какой способ для вас окажется более удобным и приемлемым, решать вам.

Рассмотрим детально процесс подачи заявления на возврат налога при имущественном вычете, как это сделать!

Образцы и бланки заявлений

Заявление, по которому подаётся запрос в ФНС на возврат подоходного налога, абсолютно похоже по форме на заявление, подаваемое в связи с переплатой налоговых сборов в бюджет предпринимателями и юридическими лицами (форма одна и та же).

То есть форма одна и та же, с одним и тем же содержанием, вне зависимости от того, покупаете ли вы недвижимость, оформляете ипотеку, оплачиваете лечение, обучение или подаете на вычет излишне уплаченных налогов, пеней, штрафов в качестве ООО, ИП, ЗАО и т.д.

Заявление в ФНС

Главным основанием для возврата налога является заявление в обязательной форме, которое необходимо подать самостоятельно в ФНС по месту прописки, со всеми необходимыми документами.

Подать данный документ можно лично, придя в налоговую инспекцию, или отправить его с другими документами по почте.

Что представляет из себя заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога, как его правильно заполнить и подать?

Во-первых, скачайте соответствующий бланк в начале статьи в соответствие с вашей проблематикой.

Во-вторых, напишите заявление в двух экземплярах, один из которых вы отдадите сотруднику налоговой службы, а второй, после постановки отметки-штампа и даты принятия, останется у вас.

  • в самой шапке необходимо указать наименование налогового органа, куда подаёте документ и свои реквизиты (Ф.И.О., ИНН, адрес, телефон, название организации)
  • далее в графе укажите номер статьи Налогового кодекса РФ (либо статья 78 – излишне уплаченная сумма, либо 79 – излишне взысканная задолженность), и укажите эту информацию в пустой строке
  • в графе наименование налога , впишите, по какому налогу будет совершаться возврат, и за какой год
  • заполните КБК, ОКТМО и размер возврата в рублях
  • дальше следует указать банковские реквизиты, по которым вам совершат начисление
  • в самом низу заявления впишите ваши паспортные данные
  • проставьте дату и вашу подпись

Пример для заполнения заявления

Заявление работодателю

Чтобы вернуть налог через своего работодателя, здесь не обойдётся одной формой бланка.

Сначала вам нужно будет написать заявление в налоговую инспекцию, а потом уже по решению ФНС написать второе заявление на возврат налога работодателю.

Как заполнить Заявление в ФНС:

  • в самом верху в правой части укажите наименование налогового органа, ваши паспортные данные, ИНН, контактный телефон
  • далее в теле укажите год, за который хотите получить налоговый вычет
  • потом из списка выберите за что, хотите вернуть налог, и напротив укажите сумму вычета в рублях, и внизу впишите общую сумму по всем видам возврата
  • на конечном этапе заполните поля наименования организации вашего работодателя, ИНН и КПП
  • поставьте дату заполнения, ваше Ф.И.О. и подпись

Данное заявление необходимо с остальными документами подать в ФНС, после чего в течение 30 дней вы получите уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет (пункт 2 статья 219 НК РФ).

Бланк заявления для подачи работодателю выглядит следующим образом:

  • укажите наименование компании, директора и от кого заявление
  • далее укажите год, за который хотите получить возврат и за что
  • ниже впишите номер уведомления на право социального вычета выданное ранее ФНС и утверждённую сумму возврата, с указанием, что уведомление прилагается
  • проставьте дату заполнения, Ф.И.О. и вашу подпись

После того, как заполните данное заявление, приложите к нему уведомление от ФНС и всё вместе передайте бухгалтеру или другому, уполномоченному лицу компании, где вы работаете.

С момента передачи документов, ваш работодатель обязан сделать всё необходимое, чтобы удовлетворить вашу просьбу по вычету.