Отчетность за 1 квартал 2019 года сроки сдачи

Оглавление:

Сроки сдачи отчетности за 4 квартал 2018 года в таблице

Сроки сдачи отчетности за 4 квартал 2018 года и за 2018 год в таблице

Сроки сдачи отчетности устанавливаются Налоговым кодексом и региональными властями. Основные формы отчетности и сроки их представления за 4 квартал 2018 года и за 2018 год в различные ведомства наши эксперты сгруппировали в удобную таблицу.

№п/п

Форма

Куда сдавать

Крайний срок сдачи

Где скачать бланк

Справка о Среднесписочной численности сотрудников

Единая упрощенная декларация

Декларация по водному налогу

Декларация по налогу на игорный бизнес

Журнал учета полученных и выданных счетов-фактур

Декларация по косвенным налогам при импорте из стран ЕАЭС

Обратите внимание, форма может поменяться

Декларация по акцизам

Форм несколько. Ищите их в рубрике «Акцизы»

09.01.2019 за ноябрь 2018

31.01.2019 за декабрь 2018

На сайте ФНС или любой правовой системе. Бланк утвержден приказом ФНС России от 14.05.2015 № ММВ-7-3/[email protected]

Декларация по транспортному налогу

Декларация по земельному налогу

Декларация по налогу на прибыль

Декларация по налогу на имущество

Форма декларации приведена в приказе ФНС России от 28.07.2014 № ММВ-7-3/[email protected] Скачайте ее здесь

Форма 2-НДФЛ с данными о невозможности удержать подоходный налог

За 2018 год сдается по новой форме.

Единый расчет по страховым взносам

Бланк формы утвержден Постановлением Правления ПФ РФ от 01.02.2016 № 83п. Скачать его можно здесь

Действующий бланк вы можете найти здесь. Но имейте в виду, что формы могут измениться

Бланк можно скачать здесь

Справка подтверждение ОКВЭД

21.01.2019 – на бумажном носителе;

25.01.2019 – в электронном виде

В какие сроки уплачивать налоги за 2018 год, узнайте здесь.

Рассмотрим нюансы заполнения деклараций, которые вызывают наибольшее количество вопросов у бухгалтеров.

Что учесть при оформлении декларации по НДС за 4 квартал?

Напомним основные правила оформления и представления декларации по НДС за 4 квартал — для 2018 года эти правила остались неизменными:

  • Применяйте актуальный бланк налоговой декларации по НДС.

Для изучения образца ее заполнения перейдите по ссылке.

  • На титульном листе декларации за 4 квартал проставьте код налогового периода «24».

С другими кодами налоговых периодов по НДС познакомьтесь тут;

  • Проверьте правильность отражения в декларации кодов операций.

О типичных ошибках в них узнайте здесь.

  • Уделите внимание корректности отражения данных по разделам декларации.

Нюансы заполнения см. в наших публикациях, например по разделу 3 и разделу 8 и др.

  • Перед отправкой декларации в ИФНС устраните все неувязки, несоответствия и ошибки в отраженной в ней информации.
  • Сроки сдачи отчета за 4 квартал по НДС — не позднее 25 января 2019 года.

Каких изменений ожидать в процедуре сдачи отчетности за 4 квартал по НДС, узнайте далее.

Как изменится декларация по НДС в ближайшем будущем?

Поправки в декларацию по НДС связаны с последними изменениями в законодательстве, такими как:

  • повышение ставки налога с 18 до 20%;
  • возложение с 01.01.2018 на налогового агента обязанности по исчислению НДС при реализации лома и шкур животных;
  • отмена с 01.01.2019 обязанности по исчислению НДС налоговым агентом, приобретающим электронные услуги у иностранных лиц;
  • введение Tax Free и некоторые др.

Проект изменений можно посмотреть на федеральном портале проектов НПА.

6-НДФЛ — это годовой отчет или квартальный?

Если вы в 2018 году хотя бы одному физлицу начисляли или выплачивали доход, в ИФНС необходимо ежеквартально представлять отчет по форме 6-НДФЛ (п. 2 ст. 230 НК РФ).

В каждом отчете 6-НДФЛ необходимо указывать сведения:

  • о доходах физлиц (не персонально по каждому работнику, а в общей совокупности в целом по компании);
  • налоговых вычетах;
  • суммах НДФЛ.

Этот отчет затруднительно отнести напрямую к группе квартальных или годовых отчетов — он совмещает в себе элементы:

  • годового налогового отчета — данные в разделе 1 приводятся нарастающим итогом с начала года;
  • квартального отчета — сведения в разделе 2 заполняются только за 3 месяца отчетного квартала.

Таким образом, при оформлении 6-НДФЛ по итогам октября-декабря 2018 года данный отчет нельзя однозначно назвать ежеквартальным отчетом за 4 квартал, поскольку только часть его носит квартальный характер, остальные данные приводятся в форме, присущей годовому отчету — нарастающим итогом.

Что учесть при оформлении 6-НДФЛ по окончании 4 квартала — расскажем в следующем разделе.

Нюансы оформления и представления 6-НДФЛ по окончании 4 квартала

При оформлении 6-НДФЛ за 2018 год (по разделу 2 — за 4 квартал):

  • возьмите бланк формы (и изучите порядок ее заполнения);
  • можете оформить 6-НДФЛ на бумаге, если за отчетный период вы выплачивали доход менее чем 25 физлицам, если число получателей дохода 25 и больше — отчет должен быть в электронной форме (п. 2 ст. 230 НК РФ);
  • оформите несколько 6-НДФЛ по числу обособленных подразделений (поставьте в них КПП и ОКТМО подразделений — письмо ФНС России от 23.03.2016 № БС-4-11/[email protected]) и одну 6-НДФЛ по доходам работников головной компании (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК РФ);
  • проверьте контрольные соотношения.
  • укажите код периода представления отчета — «34» (годовой отчет);
  • представьте 6-НДФЛ в ИФНС по итогам 2018 года (с данными 2-го раздела за 4 квартал) не позднее 01.04.2019.

Если в 2018 году у вас отсутствовали работники или не было ни одной выплаты физлицам, нулевой отчет 6-НДФЛ не представляйте (письмо ФНС России от 23.03.2016 № БС-4-11/4901).

Как положения ст. 55 НК РФ влияют на обязанность налогоплательщиков по представлению ежеквартальных деклараций?

Относительно квартальных отчетов действуют нормы, установленные в пп. 3.1, 3.2 ст. 55 НК РФ, а именно:

  • если до конца квартала от момента регистрации компании или ИП прошло менее 10 дней — первый раз отчитаться нужно по итогам квартала, следующего за кварталом, в котором компания была создана (ИП зарегистрирован);
  • если регистрация в налоговых органах произошла не менее чем за 10 дней до окончания квартала (по данным госреестров) — первые квартальные декларации за этот квартал представлять обязательно.

Как налоговики повышают достоверность отраженных в ЕГРЮЛ сведений, см. в публикации.

Уточним, что в данном случае речь идет о рабочих, а не календарных днях (п. 6 ст. 6.1 НК РФ).

Как компаниям и ИП правильно оценить свои шансы на законное освобождение от подачи первых квартальных деклараций, расскажем в следующем разделе.

Нужно ли подавать налоговые отчеты за 4 квартал, если компания или ИП зарегистрировались в декабре 2018 года?

Поясним на примере, когда у компаний и ИП не возникает обязанности по представлению в ИФНС отчетности за 4 квартал.

ООО «Мотоспорт» и ИП Кожевников Н. Г. в декабре 2018 года зарегистрировались в налоговой инспекции и начали работать. При этом:

  • информация в ЕГРИП о ИП Кожевникове Н. Г. появилась 18.12.2018;
  • у ООО «Мотоспорт» дата создания по данным ЕГРЮЛ — 19.12.2018.

И компания, и ИП с начала деятельности применяют спецрежим — ЕНВД (налоговый период для данного налога — квартал).

По итогам 4 квартала налоговую декларацию по ЕНВД:

  • ООО «Мотоспорт» подавать в ИФНС не обязана, так как с момента ее регистрации до конца квартала прошло 9 рабочих дней (с 19 по 22 и с 25 по 29 декабря);
  • ИП Кожевников Н. Г. обязан отчитаться — период с момента его регистрации в качестве ИП до конца квартала составляет 10 дней (сроки отчетности за 4 квартал для него такие же, как и для всех остальных плательщиков ЕНВД).

Таким образом, по налогам, для которых налоговым периодом является квартал, вновь созданная компания или ИП:

  • обязаны отчитаться за 4 квартал 2018 года, если компания или ИП зарегистрировались в октябре-ноябре или декабре (с 01.12.2018 по 18.12.2018);
  • не должны подавать квартальную налоговую отчетность, если дата регистрации приходится на период с 19 по 31 декабря 2018 года.

В последнем случае данные за отработанные дни декабря 2018 года все равно попадут в декларацию, но не за 4 квартал 2018 года, а за 1 квартал 2019 года.

При сдаче отчетности за 4 квартал необходимо учесть произошедшие в законодательстве изменения, отследить обновленные форматы представления деклараций и возможные корректировки в правилах их оформления и представления.

Сроки сдачи отчетности за 4 квартал 2018 года по основным налогам (НДС, налог на прибыль, ЕНВД и др.) остались неизменными по сравнению с прошлым годом.

Сроки сдачи отчетности за 1 квартал 2018 года

Мы подготовили календарь налогоплательщика за 1 квартал 2018 года.

Сохраните себе, чтобы не искать потом. Удобно поделиться в соцсетях — и сами не потеряете, и френдам поможете. Под заголовком есть кнопки для Facebook, ВКонтакте, Одноклассников и Твиттера. Или сохраните себе «избранное» или в дневник на «Клерке», нажав на «в блоге» рядом с кнопками с соцсетями. Еще таблицу можно распечатать.

И пользуйтесь нашим Google-календарем налогоплательщика, который сам будет вам напоминать о необходимости сдачи того или иного отчета.

Ознакомьтесь так же:  Пенсия минимальная по адыгеи

Таблица. Сроки сдачи отчетности за 1 квартал 2018 года

Утвержден

Срок сдачи

Фонд социального страхования

Отчетность в 2018 году: сводный календарь

Даты предоставления отчетов в контролирующие органы прописываются в законодательных актах, регулирующих правила бухгалтерского, налогового, статистического учетов, начисления налоговых платежей, сборов. Если последняя дата предоставления отчета выпадает на нерабочий выходной или праздничный день, то она переносится на первый рабочий день. Такое правило прописано, например, в пункте 7 статьи 6.1 НК РФ.

Налоговая отчетность, 2018 год: сроки сдачи отчетности (таблица)

Внебюджетные фонды; отчеты в 2018 году: сроки сдачи (таблица)

Бухгалтерская отчетность: сроки сдачи 2018

Согласно 402-ФЗ, бухотчетность предоставляется в контролирующие органы один раз в год. Сдать ее необходимо в ИФНС и Росстат. Дата предоставления отчета за 2018 г. одинакова: до 01.04.2019 (пп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ ).

Среднесписочная численность работников: срок сдачи в 2018

Для формы «Отчет о среднесписочной численности 2018» срок сдачи установлен п. 3 ст. 80 НК РФ . Его нужно будет сдать в 2019 году до 20 января. Так как это воскресенье, то последняя дата предоставления — 21.01.2019.

Статистическая отчетность в 2018 году: сроки сдачи

В настоящий момент действует огромное количество статистических форм. Они постоянно меняются, вводятся новые и исключаются те, которые признаны неэффективными. Также постоянно устанавливаются новые сроки сдачи отчетности. В 2018 году также изменились порядки заполнения многих статформ.

Набор статформ для разных компаний будет различным. Он зависит от того, является респондент организацией или ИП, от видов деятельности компании, применяемой системы налогообложения и иных факторов. Чтобы компании не запутались в том, какие Росстат ждет от них отчеты, был запущен электронный сервис, позволяющий получить перечень статформ, подлежащих предоставлению по ИНН. С августа 2018 г. он расположен по новому адресу.

Введя в электронной форме ИНН своей компании, вы получите перечень статформ, которые хочет от вас получить статистика. Таким образом для вас упростится сдача отчетности: сроки меняются очень активно, поэтому рекомендуем регулярно проверять перечень.

Что будет, если нарушить сроки сдачи отчетности в 2018 году: таблица

За несвоевременное предоставление отчетов в контролирующие органы, конечно же, предусмотрена ответственность:

5 % неуплаченного налога, взноса (максимум 30 %)

КАЛЕНДАРЬ
бухгалтера

КОНСУЛЬТАЦИЯ
бухгалтера

БУХГАЛТЕРСКИЕ
программы

НОВОСТИ / СКИДКИ / АКЦИИ

КАЛЕНДАРЬ БУХГАЛТЕРА 2019

Онлайн-кассы: новые поправки в Закон № 54-ФЗ

Федеральным законом от 03.07.2018 № 192-ФЗ внесены многочисленные поправки в закон № 54-ФЗ .

Госпошлину за регистрацию организаций и ИП отменили

Госпошлину за регистрацию организаций и ИП можно не платить.

Повышение ставки НДС

С 01.01.2019 повышается основная ставка НДС с 18% до 20%.

Помощь бухгалтеру

Календарь сдачи отчетности и оплаты налогов и сборов
на I квартал 2019 г.

Срок сдачи

Вид отчетности

Кто сдает

Сроки оплаты налогов и сборов

Фонд Социального Страхования (ФСС)

Форма 4 — ФСС от НС и ПЗ 4 квартал 2018 г. на бумажном носителе

Все юр. лица, а так же ИП, вставшие на учет в ФСС

Форма 4 — ФСС от НС и ПЗ 4 квартал 2018 г. в электронном виде.

Все юр. лица, а так же ИП, вставшие на учет в ФСС

Инспекция Федеральной Налоговой Службы (ИФНС)

Представление уведомления об отказе от применения УСН и ЕСХН в 2019 г.

Все юр. лица, а так же ИП, применяющие УСН или ЕСХН.

Представление журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур по установленному формату в электронной форме

Юридически лица и Индивидуальные предприниматели, обязанные вести журнал выставленных и полученных счетов-фактур (комиссионеры, агенты на УСН и т.д)

Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2018 г.

Юридически лица и Индивидуальные предприниматели на ЕНВД

Единая (упрощенная) налоговая декларация

Представление декларации за 4 квартал 2018 г. Налогоплательщики по одному или нескольким налогам, не осуществляющие операций, в результате которых происходит движение денежных средств на их счетах в банках (в кассе организации), и не имеющие по этим налогам объектов налогообложения

Уведомление об освобождении от НДС на 1 квартал 2019 г.

Представление уведомления об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии с п. 1 ст. 145 НК РФ и документов, подтверждающих право на такое освобождение,
начиная с 1 квартала 2019 г.

Сведения о среднесписочной численности работников

Организации (индивидуальные предприниматели, привлекавшие в указанный период наемных работников)

Декларация по НДС за 4 квартал 2018 г.

Юридически лица и Индивидуальные предприниматели на ОСН

Налог на добавленную стоимость. Уплата 1/3 налога за 4 квартал 2018 г.

Юридически лица и Индивидуальные предприниматели на ОСН

До 25 числа каждого месяца, следующего за отчетным кварталом (25.01; 25.02; 25.03)

Уплата торгового сбора
за 4 квартал 2018 г.

Юридически лица и Индивидуальные предприниматели, признаваемые плательщиками торгового сбора.

Валютный контроль
Представление отчета о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ
за 4 квартал 2018 г.

Резиденты — юридические лица и индивидуальные предприниматели

Уплата ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль, подлежащего уплате в 1 квартале 2019 г.

До 28 числа каждого месяца, следующего за отчетным кварталом (28.01; 28.02; 28.03)

Представление расчета по страховым взносам за 4 квартал 2018 г.

Все юр. лица, а так же ИП, вставшие на учет в ФСС, ПФР

Налоговая декларация по транспортному налогу за 2018 г.

Все юр.лица имеющие в собственности транспортные средства.

Налоговая декларация по земельному налогу за 2018 г.

Все юр.лица имеющие в собственности земельные участки

Декларация по УСН за 2018 г.

3 НДФЛ за 2018 г.

Пенсионный Фонд Российской Федерации (ПФРФ)

Уплата фиксированных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование,
за 2018 г.

Представление в ПФР сведений по форме СЗВ-М за декабрь 2018 г.

Юридически лица и Индивидуальные предприниматели, вставшие на учет в ПФР

Представление в ПФР сведений по форме СЗВ-М за январь 2019 г.

Юридически лица и Индивидуальные предприниматели, вставшие на учет в ПФР

Представление сведений о каждом работающем у страхователя застрахованном лице (включая лиц, заключивших договоры гражданско-правового характера, на вознаграждения по которым в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах начисляются страховые взносы) за 2018 г.

Юридически лица и Индивидуальные предприниматели, вставшие на учет в ПФР

Представление в ПФР сведений по форме СЗВ-М за февраль 2019 г.

Юридически лица и Индивидуальные предприниматели, вставшие на учет в ПФР

* В случае совпадения последнего дня отчетности с выходным или праздничным днем — этот день переносится на первый рабочий день после выходных.

Все сроки отчетности для бухгалтера в 2019 году

В данной статье вы найдете перечень отчетности, которую предстоит сдать в 2019 году. В рамках статьи мы не будем рассматривать отчетность организаций, которую они составляют в силу специфики своей деятельности (сельское хозяйство, производство алкоголя и т. п.).

Специалисты многих компаний и ИП смогут найти данные по своей отчетности и на основании указанных сроков составить график платежей по налогам. Таким образом, можно заблаговременно рассчитать примерные затраты по налогам, проанализировав данные предыдущего года. Естественно, это правило не сработает, если в новом году фирма планирует увеличить обороты или сменить направление деятельности.

Режим налогообложения, действующий на предприятии, диктует состав и сроки отчетности.

Бухгалтеру, работающему с ОСН, нужно хорошо разбираться в различных налогах, ведь ему предстоит сдавать широкий спектр отчетов, в том числе:

1. Налоговые декларации по:

2. Отчетность во внебюджетные фонды:

  • 4-ФСС;
  • подтверждение основного вида деятельности;
  • СЗВ-М;
  • СЗВ-стаж.

3. Прочая отчетность в ФНС:

  • расчет по страховым взносам;
  • сведения о среднесписочной численности;
  • 2-НДФЛ;
  • 3-НДФЛ;
  • 6-НДФЛ;
  • бухгалтерская отчетность.

3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна

Декларация по НДС

По НДС отчитываются поквартально (ст. 174 НК РФ). К этому виду декларации нужно относиться очень внимательно, ведь любую неточность ФНС легко обнаружит. С особой бдительностью следует заносить данные по всем счетам-фактурам, чтобы в дальнейшем не пришлось сдавать уточненки.

В 2018 году налогоплательщик выполнит требования закона, если сдаст декларацию по НДС в прописанные законодателем сроки:

за IV квартал 2018 года — до 25 января;

за I квартал 2019 года — до 25 апреля;

за II квартал 2019 года — до 25 июля;

за III квартал 2019 года — до 25 октября.

В 2019 году отчетность по НДС всегда выпадает на рабочие дни, поэтому сроки никуда не сдвигаются.

Большая часть российского бизнеса отчитывается по НДС электронно. Только определенные категории плательщиков НДС могут сдать декларацию в распечатанном виде (п. 5 ст. 174 НК РФ).

Не все знают, что квартальный НДС можно перечислять в бюджет одинаковыми суммами в течение трех месяцев, идущих за отчетным кварталом. Перевести налог на счет ФНС нужно успеть до 25-го числа каждого из месяцев. Так, налог за II квартал 2017 года заплатить придется до 25.07.2017, 25.08.2017, 25.09.2017.

Существуют компании, которые, помимо декларации, также отправляют в инспекцию журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур. Выполнить отправку следует до 20-го числа месяца, наступающего за истекшим налоговым периодом (п. 5.2 ст. 174 НК РФ). Журнал сдается исключительно в электронном виде.

Декларация по налогу на прибыль

В отличие от НДС прибыльный налог считается нарастающим итогом, соответственно, декларацию сдают за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год (ст. 285 НК РФ). В отчетные периоды платятся авансовые платежи, а по итогам года бюджет ФНС пополняет налог за вычетом перечисленных авансов (ст. 287 НК РФ). Если компания получит убыток, платить налог не придется.

В 2019 году сроки для подачи декларации не изменились:

  • за 2018 год — до 28 марта;
  • за I квартал 2019 года — до 29 апреля (срок сдвигается из-за выходного дня);
  • за I полугодие 2019 года — до 29 июля;
  • за 9 месяцев 2019 года — до 28 октября.

Если средний квартальный доход налогоплательщика более 15 млн рублей, отчитываться и платить авансы придется каждый месяц (п. 3 ст. 286, ст. 287 НК РФ).

Ознакомьтесь так же:  Закон об увольнение беременной

Декларацию по налогу на прибыль некоторые компании сдают в бумажном виде, но такое право они утратят, как только среднесписочная численность трудящихся станет выше 100 человек (п. 3 ст. 80 НК РФ).

ИП вместо декларации по налогу на прибыль сдают 3-НДФЛ. За 2018 год отчитаться нужно до 30.04.2019.

Сведения о среднесписочной численности работников

По окончании года компании и ИП отчитываются о средней численности в ФНС. Форма заполняется очень легко и состоит из одного листа.

Крайний срок для подачи сведений — 21.01.2019 (п. 3 ст. 80 НК РФ).

Компании, которые начнут свою деятельность (зарегистрируются) в 2019 году, также должны будут сдать сведения о численности до 20-го числа месяца, наступающего за месяцем регистрации. Например, если компания будет создана 09.04.2019, сдать сведения потребуется не позднее 20.05.2019.

С 2017 года форма сдается только по взносам на страхование от несчастных случаев. Сдают все компании и ИП с сотрудниками.

  • за 2018 год — до 21 января (на бумаге) и до 25 января (электронно);
  • за I квартал 2019 года — до 22 апреля (на бумаге) и до 25 апреля (электронно);
  • за I полугодие 2019 года — до 22 июля (на бумаге) и до 25 июля (электронно);
  • за 9 месяцев 2019 года — до 21 октября (на бумаге) и до 25 октября (электронно).

Подтверждение основного вида деятельности

Страхователи могут работать по разным направлениям деятельности. Ежегодно компании определяют вид деятельности, имеющей наибольший удельный вес. Эти данные собираются в специальную таблицу и сдаются в ФСС (Приказ Минздравсоцразвития РФ от 31.01.2006 № 55). ИП данные не представляют.

До 15.04.2019 все компании должны представить комплект из трех составляющих: заявление с указанием одного ведущего вида деятельности и справку-подтверждение основного вида экономической деятельности (с подробным расчетом), а также копию пояснительной записки к балансу за 2018 год (записку не сдают субъекты малого бизнеса).

Расчет по страховым взносам

  • за 2018 год — до 30 января
  • за I квартал 2019 года — до 30 апреля);
  • за I полугодие 2019 года — до 30 июля;
  • за 9 месяцев 2019 года — до 30 октября.

Сдавать форму нужно до 15-го числа месяца, идущего за отчетным (ст. 2 Федерального закона от 03.07.2016 № 250-ФЗ). То есть январскую СЗВ-М полагается сдать до 15.02.2019 и т.д..

СЗВ-СТАЖ за 2018 год нужно сдать до 01.03.2019.

Декларация по налогу на имущество организаций

Все компании — собственники имущества признаются плательщиками соответствующего налога. С 2019 года налог на движимое имущество отменен.

Субъекты РФ определяют порядок и сроки перечисления налога и авансовых платежей (ст. 383 НК РФ). Также по решению субъекта РФ компании могут быть освобождены от сдачи промежуточных налоговых расчетов. Однако за год следует отчитываться всем без исключений.

За январь — март, январь — июнь и январь — сентябрь подаются налоговые расчеты, а по итогам года — декларация. Имейте в виду, что субъекты РФ могут отменить промежуточные расчеты, тем временем годовую декларацию предстоит сдать всем предприятиям, на балансе которых числятся основные средства (ст. 379 НК РФ).

Имущественную декларацию за 2018 год нужно представить до 01.04.2019 (ст. 386 НК РФ).

Сроки для налоговых расчетов:

  • за I квартал 2019 года — до 30 апреля;
  • за I полугодие 20197 года — до 30 июля;
  • за 9 месяцев 2019 года — до 30 октября.

Электронную декларацию направляют в адрес ИФНС компании с численностью свыше 100 человек (п. 3 ст. 80 НК РФ).

ИП платят налог на имущество, но декларации по нему не сдают.

Декларация по транспортному налогу

Налог на транспорт затрагивает компании, у которых есть поставленные на учет в ГИБДД транспортные средства (ст. 357 НК РФ). Соответственно, эти же организации единожды в год сдают декларацию.

За 2018 год нужно успеть отчитаться до 01.02.2019 (ст. 363.1 НК РФ).

Несмотря на то что декларация сдается раз в год, регионы своим решением вправе дополнительно ввести квартальные авансовые платежи (ст. 363 НК РФ).

Небольшие компании до 100 человек могут воспользоваться законным правом и сдавать бумажную декларацию, более крупные предприятия сдают ее только в электронном виде (п. 3 ст. 80 НК РФ).

ИП не сдают декларацию по транспортному налогу.

Декларация по земельному налогу

Если в собственности компании есть земля, которая по всем правилам относится к объектам налогообложения, нужно отчитываться по земельному налогу (ст. 388 НК РФ).

Декларацию за 2018 год нужно успеть подать до 01.02.2019 (ст. 398 НК РФ).

Если в компании трудится более 100 человек, отчитаться придется через интернет (п. 3 ст. 80 НК РФ).

Отчетность о доходах физ.лиц

Раз в квартал в ИФНС подается форма 6-НДФЛ (п. 2 ст. 230 НК РФ):

  • за 2018 год — до 1 апреля;
  • за I квартал 2019 года — до 30 апреля ;
  • за I полугодие 2019 года — до 31 июля;
  • за 9 месяцев 2019 года — до 31 октября.

Формируя отчет 6-НДФЛ, следует руководствоваться нормами главы 23 НК РФ и правильно указывать сроки.

Кроме того, за 2018 год не забудьте сдать справку 2-НДФЛ до 01.04.2019.

Оба отчета по НДФЛ допустимо сдавать в бумажном виде только при условии соблюдения лимита численности — не более 25 человек. Когда лиц, получивших доходы, больше 25, отчетность направляется исключительно в электронном виде.

Бухгалтерская отчетность

О своем финансовом состоянии, о задолженности, запасах, капиталах компании раскрывают информацию в годовой бухгалтерской отчетности. По экземпляру такой отчетности от плательщиков ждут ФНС и Росстат.

В составе отчетности можно найти бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и отдельные приложения к ним (п. 1 ст. 14 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ). Для малого бизнеса существуют упрощенные формы отчетности, которые позволяют не детализировать представленные показатели.

За 2018 год нужно сдать отчетность до 011.04.2019 (пп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ , п. 2 ст. 18 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ ).

Опытные бухгалтеры знают, что работать на УСН гораздо легче. А все потому, что упрощенцы не платят самые сложные в расчете налоги: НДС, налог на прибыль и налог на имущество. Лишь в исключительных случаях упрощенцы могут стать плательщиками указанных налогов (п. 2 ст. 346.11 НК РФ).

Подавать данные по страховым взносам должны все упрощенцы с работниками. Значит, они так же, как и компании на ОСНО, в 2019 году будут сдавать расчет по страховым взносам в ФНС.

Также упрощенцы сдают в ФНС сведения о среднесписочной численности, бухгалтерскую отчетность и отчеты о доходах работников и других физ. лиц по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна

Налоги на землю и транспорт платят те компании, у которых присутствуют указанные объекты налогообложения.

Сроки обязательной отчетности уже были приведены выше для общего режима.

Специфичным отчетом в данном случае служит годовая декларация по УСН.

Чтобы соблюсти сроки, за 2018 год отправить налог на банковский счет инспекции и декларировать свою деятельность компаниям надо до 01.04.2019 (ст. 346.23 НК РФ), а ИП до 30.04.2019.

Упрощенцы перечисляют авансы по налогу на счет ИФНС (п. 7 ст. 346.21 НК РФ):

  • за I квартал 2019 года — до 25 апреля;
  • за I полугодие 2019 года — до 25 июля;
  • за 9 месяцев 2019 года — до 25 октября.

Компаниям и ИП на данном спецрежиме легче вести налоговый учет, ведь законодательство позволяет не платить ряд налогов: на прибыль, на имущество и НДС (п. 4 ст. 346.26 НК РФ). Прочие налоги платятся на общих основаниях.

Помимо стандартных отчетов (смотрите перечень в примере про ОСНО), вмененщики заполняют декларацию по ЕНВД и отправляют ее в ИФНС:

  • за IV квартал 2018 года — до 20 января;
  • за I квартал 2019 года — до 22 апреля;
  • за II квартал 2019 года — до 22 июля;
  • за III квартал 2019 года — до 21 октября.

Авансовые платежи вмененщики совершают ежеквартально до 25-го числа месяца, идущего за отчетным периодом.

Компания утратит право на ЕНВД, если количество работников превысит 100 человек (пп. 1 п. 2.2 ст. 346.26 НК РФ).

Компании с работниками вынуждены сдавать существенную часть отчетов. Чтобы не пропустить установленные даты, пользуйтесь нашим календарем. Своевременная подача отчетов и перечисление налогов в положенные сроки помогут вам избежать не только пеней и штрафов, но и нежелательной блокировки счета в банке.

Новый календарь бухгалтера на 2019 год: сроки сдачи отчетности, таблица

В статье — календарь бухгалтера на 2019 год, образцы документов, справочники, полезные ссылки. Крайние сроки сдачи отчетности в ИФНС и в фонды приведены в таблице с разбивкой по кварталам.

В программе «БухСофт» есть удобный календарь бухгалтера. Он всегда предупредит вас о наступлении срока сдачи все отчетов. Календарь программы БухСофт будет ориентироваться на ту систему налогообложения, которую вы применяете. Он не предложит вам лишних отчетов и не забудет про нужные. Попробуйте бесплатно:

Как вы знаете, Правительство утвердило график праздничных дат на 2019г. и порядок переноса некоторых из них. Теперь бухгалтерам проще планировать работу на первые месяцы предстоящего года. И здесь важно определиться с крайними датами по обязательной отчетности. Ведь, как и прежде, в 2019г. просрочка с отчетами наказуема – штрафы выписывают и налоговики, и сотрудники фондов.

Не ошибиться по датам и сдать все документы вовремя поможет календарь бухгалтера на 2019 год. Он сделан в виде таблицы, в которой крайние сроки сдачи отчетности в ИФНС и в фонды приведены с разбивкой по кварталам. Все таблицы можно скачать, сохранить на компьютер и распечатать, чтобы всегда иметь эту памятку под рукой. Кроме того, на сайте есть возможность отчитываться онлайн.

Программа БухСофт автоматически формирует, проверяет по контрольным соотношениям и тестирует отчеты всеми проверочными программами ФНС. Проверьте любой отчет бесплатно:

Обратите внимание: крайние даты для налоговых отчетов и отчетности в ФСС и ПФР в 2019г. переносятся, если они выпадают на нерабочий день. Это может быть выходной или общероссийский праздник. Общее правило переноса – сдвинуть крайнюю дату на первый рабочий день, который идет после указанной нерабочей даты.

Ознакомьтесь так же:  Стоит ли оформлять квартиру в собственность

Отчитаться по форме 6-НДФЛ за I кв. по общему правилу положено к 31-му марта. Но в 2019г. это воскресенье, поэтому крайняя дата переносится на понедельник, 1-е апреля.

Полезные документы

Ознакомившись с календарем бухгалтера на 2019 год, не забудьте посмотреть следующие документы, они помогут в работе:

Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов за 2018 год (4 квартал)

Отчетная кампания за 2018 год длится первые месяцы 2019 года и заканчивается к апрелю для организаций и к маю для предпринимателей. Состав отчетности определяется режимом налогообложения организации.

Сроки сдачи бухгалтерской отчетности за 2018 год

Бухгалтерская отчетность для малых предприятий — это Бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах. Бухгалтерскую отчетность за 2018 год следует сдать в ФНС не позднее 1 апреля 2019г.

Бухгалтерскую отчетность нужно также сдать в органы статистики (Росстат) также до 1 апреля 2019г.

Ограничений по способу представления бухгалтерской отчетности не установлено, поэтому ее можно сдавать как в электронном, так и в бумажном виде.

Индивидуальные предприниматели не обязаны вести бухгалтерский учет и составлять бухгалтерскую отчетность.

Срок сдачи сведений о среднесписочной численности работников

Срок подачи сведений за 2018 год – не позднее 21 января 2019 г.

Срок сдачи расчета по страховым взносам в ИФНС (РСВ) за 4 квартал 2018 г.

Расчет по страховым взносам за 4 квартал 2018 года нужно сдать в ФНС в срок до 30 января 2019 года.

Сроки сдачи отчетности в фонды за 4 квартал 2018г.

Отчеты во внебюджетные фонды составляют и сдают все организации. А также эти отчеты сдают индивидуальные предприниматели, имеющие наемных работников, и зарегистрированные как работодатели. Если в 2018 году работники не числились, то организации должны сдать нулевую отчетность. ИП при отсутствии работников сдавать нулевые отчеты не должны.

Организации и ИП, у которых среднесписочная численность работников превышает 25 человек, обязаны отчитываться в фонды в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.

Срок сдачи отчетности в ФСС (Фонд социального страхования) за 4 квартал 2018 года

Форма 4-ФСС РФ. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
  • В бумажном виде: не позднее 21 января 2019г.
  • В электронном виде: не позднее 25 января 2019г.
  • Подтверждение основного вида деятельности
      Необходимо представить в ФСС до 15 апреля 2019г. Комплект из трех документов:
  • Заявление с указанием основного вида деятельности
  • Справку-подтверждение основного вида экономической деятельности с расчетом
  • Копию пояснительной записки к бухгалтерской отчетности за 2018 год. (Малые предприятия не представляют пояснительную записку)
  • Срок сдачи отчетности в ПФР (Пенсионный фонд) за 4 квартал 2018г:

    Форма СЗВ-М Сведения о застрахованных лицах

    Форму СЗВ-М нужно сдавать ежемесячно до 15 числа месяца, следующего за отчетным. Срок сдачи СЗВ-М за октябрь – до 15 ноября; за ноябрь – до 17 декабря; за декабрь 2018 – до 15 января 2018г.

    Персонифицированная отчетность. Форма СЗВ-СТАЖ Сведения о страховом стаже застрахованных лиц.

    За 2018 год — не позднее 01 марта 2019г.

    ОДВ-1 Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения персонифицированного учета

    За 2018 год – не позднее 01 марта 2019г.

    Сроки уплаты страховых взносов в фонды

    Страховые взносы в фонды следует уплачивать ежемесячно не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, начисления взносов. Если срок уплаты приходится на выходной или праздничный день, то днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

    Сроки уплаты взносов в фонды в 4-м квартале 2018г. и за 4-й квартал 2018г. не позднее: 15 октября (за сентябрь), 15 ноября (за октябрь), 17 декабря (за ноябрь), 15 января (за декабрь).

    Сроки сдачи налоговой отчетности и уплаты налогов за 2018 год (за 4 квартал 2018г.)

    Налоговым кодексом РФ по каждому налогу установлены свои сроки.

    Единая упрощенная декларация за 2018 год

    Право сдать единую (упрощенную) налоговую декларацию имеют те организации и предприниматели, у которых в течение отчетного (налогового) периода одновременно:

    • не было движения денежных средств на расчетных счетах и в кассе;
    • не возникало объектов налогообложения по тем налогам, плательщиками которых они признаются.

    Срок сдачи единой упрощеной декларации за 4 квартал 2018г. — не позднее 21 января 2019г.

    Единая (упрощенная) налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства физического лица не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшими кварталом, полугодием, 9 месяцами, календарным годом. (ст.80 НК РФ)

    Сроки сдачи налоговой отчетности и уплаты налогов при применении УСН за 2018г.

    Налогоплательщики — организации должны сдать налоговую декларацию по УСН за 2018 год не позднее 1 апреля 2019 года.

    Налогоплательщики — индивидуальные предприниматели должны сдать налоговую декларацию по УСН за 2018 год не позднее 30 апреля 2019 года.

    Налог при УСН уплачивается не позднее срока, установленного для подачи налоговой декларации.

    Срок уплаты налога УСН для организаций – не позднее 1 апреля 2019 года.

    Срок уплаты налога УСН для индивидуальных предпринимателей – не позднее 30 апреля 2019 года.

    Напоминаем, что «упрощенцы» освобождены от НДС (есть ограничения), налога на прибыль (есть ограничения), налога на имущество. А предприниматели-упрощенцы освобождены и от НДФЛ (в части доходов по «упрощенной» деятельности).

    Иные налоги уплачиваются «упрощенцами» в обычном порядке в соответствии с законодательством о налогах и сборах.

    Сроки сдачи отчетности при применении ЕНВД, сроки уплаты ЕНВД за 4 квартал 2018г.

    Плательщики ЕНВД должны ежеквартально сдавать налоговые декларации и уплачивать налог. Срок сдачи декларации по ЕНВД за 4 квартал 2018г.: не позднее 21 января 2019г.

    Срок уплаты налога ЕНВД за 4 квартал 2018: не позднее 25 января 2019г.

    (ст. 346.32, «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 03.12.2012):

    Уплата единого налога производится налогоплательщиком по итогам налогового периода не позднее 25-го числа первого месяца следующего налогового периода.

    Налоговые декларации по итогам налогового периода представляются налогоплательщиками в налоговые органы не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода.)

    Сроки сдачи декларации по НДС, сроки уплаты НДС за 4 квартал 2018г.

    Налоговую декларацию по НДС следует сдать в срок не позднее 25-го января 2019г.

    Срок уплаты НДС за 4-й квартал 2018г.: 25 января, 25 февраля, 25 марта 2019 г. (по 1/3 от суммы налога, начисленного за 4 квартал 2018г.).

    Сроки сдачи отчетности по налогу на прибыль, сроки уплаты налога на прибыль за 2018 год (4 квартал 2018г.)

    Налоговая декларация по итогам 2018 года представляется не позднее 28 марта 2019 года.

    Срок уплаты налога на прибыль за 2018 год – не позднее 28 марта 2019 года.

    Авансовые платежи по налогу на прибыль, уплаченные в течение года, засчитываются в счет уплаты налога за 2018 год.

    Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение квартала, следует уплачивать не позднее 28 числа каждого месяца квартала. А именно: 29 октября, 28 ноября, 28 декабря 2018г.

    Ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, следует уплатить не позднее 28 дней после отчетного месяца. А именно: за сентябрь — 29 октября, за октябрь – 28 ноября, за ноябрь – 28 декабря, за декабрь 2018г – 28 января 2019г.

    Декларацию по налогу на прибыль можно сдавать как в электронном, так и в бумажном виде, если численность работников не превышает 100 человек. Если численность работников превышает 100 человек, декларация сдается только в электронном виде.

    Срок сдачи отчетности по НДФЛ за 2018 год (налог на доходы физических лиц, получивших доходы от организации)

    ООО и ИП, являющиеся налоговыми агентами, обязаны представить в налоговые органы сведения за 2018 год по всем физлицам, получившим в течение года от организации или предпринимателя облагаемые доходы, не позднее 1 апреля 2019 года.

    А сведения по физлицам, при выплате дохода которым организация не смогла удержать налог, – в срок не позднее 1 марта 2019г.

    Что такое — налоговые агенты по НДФЛ? Это организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, которые производят выплаты физическим лицам (например, своим работникам). И которые обязаны из этих выплат удерживать и перечислять в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

    За 2018 год необходимо сдать справки 2-НДФЛ и квартальную форму 6-НДФЛ.

    ИП -индивидуальные предприниматели, не имевшие работников в 2018 году и не производившие выплаты физическим лицам, представляют налоговую декларацию 3-НДФЛ «за себя» по своим доходам за 2018 год не позднее 30 апреля 2019 года. Напоминаем, что ИП, применяющие спецрежимы: УСН, ЕНВД, патент освобождены от НДФЛ в части доходов от «спецрежимной» деятельности.

    Срок представления декларации по налогу на имущество за 2018 год

    Не позднее 1 апреля 2019 года.

    Порядок и сроки уплаты налога на имущество и авансовых платежей по налогу на имущество регламентируются законами субъектов Российской Федерации. В Санкт-Петербурге налог на имущество за 2018 год нужно уплатить также не позднее 1 апреля 2019 года.

    Срок представления декларации по земельному налогу за 2018 год

    Не позднее 1 февраля 2019г.

    Сроки уплаты земельного налога установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга).

    В Санкт-Петербурге организации уплачивают земельный налог за 2018 год не позднее 10 февраля 2019 года.

    Срок сдачи налоговой декларации по транспортному налогу за 2018 год (для организаций и предпринимателей):

    Не позднее 1 февраля 2019г.

    Порядок и сроки уплаты транспортного налога (для ООО и ИП) устанавливаются законами субъектов Российской Федерации.

    В Санкт-Петербурге срок уплаты транспортного налога за 2018 год – не позднее 1 февраля 2019г.

    Если у Вас возникли трудности или Вы не хотите тратить свое время на изучение этих вопросов, просто позвоните нам по телефону 8 (812) 385-5546 и мы сделаем все в лучшем виде!