Налог с получения в дар недвижимости

Налог с продажи квартиры полученной в дар

Здравствуйте, очень нужен совет специалистов. Собираемся продавать квартиру, где мне принадлежит доля, квартира приватизирована в этом году. Хочу подарить свою долю близкому родственнику, чтобы он выступал в качестве продавца этой доли для избежания уплаты налога,тк. слышал, что при продажи квартиры полученной в дар от близкого родственника налог платить не надо. Поиск ответа на этот вопрос в интернете вызвал еще больше вопросов и окончательно запутал. Какие сейчас правила продажи квартиры (доли) , полученной в дар от близкого родственника, надо ли платить налоги при дальнейшей продажи ?

Участник программы «‎Работаю честно»

Здравствуйте! Не возникает обязанности уплаты налога у одаряемого, если он является близким родственником дарителя. Срок минимального владения, установленный для освобождения от уплаты НДФЛ в случае приобретения права собственности на объект недвижимого имущества (в вашем случае на долю в праве) путём дарения от близкого родственника составляет 3 года. Срок освобождения от уплаты НДФЛ в случае приватизации — также 3 года. Поэтому подарите вы или нет, до истечения 3 лет прийдется заплатить налог в размере 13% от большей величины: суммы указанной в договоре купли-продажи или кадастровой стоимости, умноженной на 0,7. При этом налоговый вычет больше 1 миллиона применить не получится. Вашему специалисту нужно думать, как использовать величину кадастровой стоимости, возможно стоит подарить не всю свою долю, а ее часть, далее продавать все доли отдельными договорами и применять к каждому вычет в 1 миллион рублей. Так можно будет существенно понизить налог. НО специалист должен сделать первоначальный расчёт — отчуждение долей в силу закона должно быть удостоверено нотариусом, стоимость нотариальной сделки — около 25 тыс. Поэтому все нужно просчитать «на берегу».

Дмитрий, благодарю за помощь! Значит с дарением вопрос решен, дарения не будет. Будем продавать доли отдельными договорами, чтобы каждый использовал вычет 1 млн, чтобы снизить налог.

Участник программы «‎Работаю честно»

Добрый день.Налог будет 13% с дохода за минусом 1 млн, тк собственность менее 3-х летЕсли подарите долю родственнику — налог будет платить родственник, смысла в этом нет никакого, тк собственность такие будет менее 3-х лет.Есть способы оптимизации налога, но скорее всего платить придется все равно.

Антонина, огромное спасибо за Вашу помощь. Если позволите, есть еще один вопрос. А вот этот налоговый вычет предоставляется абсолютно всем гражданам или только официально трудоустроенным , являющимся налогоплательщиком ? Я уже больше года не работаю официально. пс. А этот налоговый вычет в 1 млн делается со всей квартиры или с каждой доли ?

Участник программы «‎Работаю честно»

Вы сможете воспользоваться вычетом, НО если продается квартира, находящаяся в общей долевой собственности нескольких лиц, то сумма вычета распределяется между совладельцами пропорционально их долям.Чтобы все собственники могли полностью использовать вычет в 1млн, нужно оформлять договор, где предметом договора будет являться продажа доли, как самостоятельного объекта купли-продажи.

Антонина, огромное спасибо ! Значит надо продавать все доли отдельными договорами, я понял. Еще раз, спасибо !

Правила уплаты налога на дарение недвижимости

Знание закона зачастую помогает избежать неприятностей, связанных с невыполнением законодательных норм. Это касается и подаренного имущества. Граждане, получая такой подарок, обязаны уплатить налог на дарение недвижимости.

Какие ставки применяются

Акт дарения выглядит как передача в собственность недвижимого имущества одним владельцем другому, причем главное условие такой сделки – ее безвозмездность.

Согласно Налогового Кодекса РФ, налогообложению подлежит дарение таких объектов:

  • жилые помещения, дома;
  • нежилые строения, сооружения и их части, незавершенные постройки;
  • земельные участки;
  • зоны недр;
  • водные обособленные объекты.

Следуя строгой букве закона, необходимо заметить, что налог на дарение выплачивает не даритель, а тот человек, которому достался подарок, то есть одаряемый.

Если он является налоговым резидентом России, то ставка налога определена в размере 13% от стоимости отданной в дар недвижимости. Когда одаряемый — нерезидент России, ставка составит 30%.

Резидентом Российской Федерации может стать гражданин, который пребывал на ее территории 183 дня и больше.

Если говорить о стоимости подаренного имущества, то имеется в виду его кадастровая рыночная стоимость.

Именно она определяет денежное выражение дохода, который подвергается налогообложению. Кадастровую оценку можно получить в БТИ либо в виде заключения независимой организации-оценщика.

Налог на подаренное имущество не платится исключительно тогда, когда даритель и одаряемый состоят друг с другом в родственных или семейных отношениях. Такими родственниками считаются:

  • законные муж и жена;
  • родители (также приемные);
  • дети (также приемные);
  • дедушки, бабушки, их внуки;
  • братья и сестры, состоящие в родном родстве, или сводны.

Для того чтобы получить возможность освобождения от налога на дарение имущественной недвижимости, нужно предоставить всю необходимую документацию, свидетельствующую об истинности родственных и семейных отношений дарителя и одариваемого: свидетельств о рождении, о браке, решений судебных инстанций и пр.

Как начисляется налог

Только по истечении двухнедельного периода после завершения оформления договора дарения, его регистрации у нотариуса или в Росреестре, налоговая инспекция получает всю необходимую информацию и может приступить к начислению налога.

Бывает,, что одаряемый проживает за рубежом. В этом случае он должен уплатить налог до момента получения договора дарения и свидетельства о госрегистрации — тех документов, что свидетельствуют о его вступлении во владение подаренным недвижимым имуществом.

Следует знать, что для пенсионеров, инвалидов, ветеранов не оговорено никаких льгот при начислении налога. Все эти граждане, получив недвижимость в качестве подарка, обязаны уплатить государству 13% от ее стоимости.

Налог на дарение части (доли) недвижимости

Бывают ситуации, когда приходится дарить только часть недвижимости или земельного участка, то есть долю. В этом случае начисление налога происходит тем же способом и по тем же правилам, что и при дарении целого объекта.

Существует ли возможность не платить

Часто граждане ищут пути уменьшения суммы налога или же стараются избежать его уплаты. Достаточно большая сумма начисленного налога на дарение может болезненно отразиться на семейном бюджете.

По этой причине вместо оформления договора дарения даритель (естественно, не близкий родственник одариваемому) и одаряемый совершают соглашение по купле-продаже недвижимости с фиктивной оплатой.

В этом случае граждане могут обойтись меньшими суммами расходов, так как размер налога при продаже недвижимого имущества значительно меньше, чем при его дарении. Здесь влияет еще и такое условие: если хозяин (он же плательщик налога в случае продажи имущества) владел недвижимостью больше трех лет, ему налог платить не нужно.

Но стоит хорошо подумать, прежде чем решаться на такие действия. Если государственные службы определят, что за сделкой купли-продажи кроется афера, и факт сокрытия дохода от полученного в подарок имущества будет доказан, участников сделки привлекут уголовной ответственности.

Правила уплаты налога

Согласно действующему налоговому законодательству РФ, после проведения всех обязательных процедур по оформлению и получения акта о праве собственности на недвижимое имущество, одаряемый должен подать налоговую декларацию.

Для этого ему надо обратиться в налоговую инспекцию своего города и пройти всю необходимую процедуру по оформлению документа. Тут же можно получить и консультационную помощь по всем интересующим вопросам. Декларация на доходы подается до 30 апреля следовавшего после заключения сделки года

С собой нужно иметь:

  • свое удостоверение личности (паспорт);
  • договор дарения;
  • документ о праве владения недвижимостью.

Налогоплательщику насчитывается налог на дарение недвижимости, и он получает уведомление в виде квитанции. Ее можно оплатить в отделении любого банка.

Штрафные санкции

Невыполнение требований налогового кодекса, неисполнение обязанностей налогоплательщика — это серьезное правонарушение, влекущее за собой наказание в виде штрафов.

Если одаряемый не заполнит и не представит свою налоговую декларацию в указанный срок (30 апреля), ему грозят санкции: штраф насчитывается в размере 5% от суммы налога, начиная с 1-го мая, за каждый месяц просрочки, но не больше 30 процентов от общей суммы и не меньше 1000 рублей.

Срок оплаты налога — до 15 июля последующего после акта дарения года. В случае неуплаты до указанного времени гражданину грозит наложение штрафных санкций — 20% от суммы налога и 40% — в случае сознательной неуплаты по налоговым обязательствам.

Оплата налога в случае получения недвижимости в дар: Видео

Налоги с подаренной квартиры.

Всем доброго времени суток. Пожалуйста подскажите правильно решение в нашей ситуации. Когда все оформляли обратились к юристу, и поступили как она сказала)) в связи с чем попали на приличную сумму налогов. Папе родная тетя оставила квартиру и 1/2 квартиру, обе по договору дарения. Долю 1/2 мы продали в этом же году. Вторую квартиру папа хочет отдать мне по договору дарения. Теперь нам сказали что: отец в следующем году должен оплатить ндфл 13% с обеих квартир и ещё плюс 13% с проданной 1/2доли .как мы можем минимизировать налоги. Это уже теперь нам другие Юристы сказали, что можно было поступить очень просто, 1/2 долю получить в дар, а на целую квартиру оформить ДКП, и перевыставить налог, и все было бы по нулям. Но что мы можем в данной ситуации?как быть налог действительно получаеться огромный. Можем ли применить вычет миллион на поданную1/2 долю? И если приобретём участок на папу за два миллиона? И ещё я тут прочитала что можно расторгнуть договор дарения? А если даритель уже сканчался? И написала завещание на меня? Спасибо огромное заранее.

Ознакомьтесь так же:  Жалоба по качеству услуг

Участник программы «‎Работаю честно»

Очередное доказательство того, что вопрос купли-продажи недвижимости правильнее решать совместно с риэлтором, а не юристом. Папа получил дар от тети. Тетя, с точки зрения семейного и налогового законодательства не является близким родственником для Вашего папы, а следовательно за такой дар следует заплатить 13% от его стоимости: 13% от стоимости квартиры и 13% от стоимости 1/2 доли. При продаже доли папа опять получил доход, который также облагается 13% налогом. Стоимость проданной доли можно уменьшить на 1 м.р. и полученное число умножить на 0,13. Это и будет подлежащий уплате налог на доход полученный при продаже доли. Поскольку Вы с папой близкие родственники, то при дарении Вам никакого налога не будет. Да, при желании можно было все налоги свести к нулю, но уже поздно. Налог действительно огромный, но не больше, чем рыночная стоимость полученного в дар имущества. По налогу можно попросить рассрочку.Можно использовать взаимозачет при приобретении жилой недвижимости в этом же году. Если покупать просто участок, то вычет по нему будет только при условии, что на нем будет построен жилой дом. До конца налогового периода осталось чуть больше 2-х месяцев, построить и зарегистрировать за это время дом нереально. Расторгнуть дарение можно по взаимному соглашению сторон или в судебном порядке, но для этого нужны основания. Первый вариант отпадает из-за смерти дарителя. Второй потребует временных затрат и опять же по срокам не успеете.Оптимальный выход представляется только один: покупать жилую недвижимость взамен. И обязательно до конца года. Все дальнейшие шаги рекомендую согласовывать с риэлтором, который прекрасно разбирается в нюансах налогообложения.

Участник программы «‎Работаю честно»

Добрый Вечер Ирина! Даниил на столько тонко разобрал по полочкам, что добавить больше нечего. Вам следовало бы, эти вопросы задавать после консультации с юристом, а не действовать, не проверив его компетентность. Надеюсь в следующий раз, поступите иначе. А налоги, лучше оплатить!

Просто позор! — юристу не знать даже азы налогообложения и не предупредить, что такое дарение повлечет за собой налоги. Несчастные люди. Не счесть, сколько уже таких горемык обманутых сюда писали. а сколько еще тех, кто влип и не писал сюда. Юристы и нотариусы некомпетентны, но упорно лезут консультировать по налогам. Налоговики, даже если и знают, как оптимизировать налог, все равно учить этому случайного налогоплательщика не будут. А люди стремятся к ним на крыльях доверия, привлеченные их звучными профессиями, как мотыльки на огонек, и. горят их кровные денежки ярким пламенем. Вот такая картина маслом. ) А всезнайки-риэлторы оболганы троллями, вещающими, что агенты рвачи, кровопийцы, что они ни за что получают деньги, что нет проблем человеку сделать все самостоятельно. Вот народ начитается этой грязи и идет к «специалистам» со звучной профессией. И сидим мы тут на форуме да вылавливаем, кому бы отдать свои универсальные знания, кого бы спасти от ошибок, пусть даже за простое «спасибо», но спасти, предостеречь, чтобы не было потом мучительно больно читать вопросы, подобные этому. Простите за многословие. Просто наболело уже. Совет Даниила дополню: Ирина, найдите хорошего боксера и пошлите его к этому юристу, чтобы проконсультировался у него о том, с кого и как следует получать деньги, потерянные Вами из-за его неправильной консультации:)

Ирина Владимировна, огромное от всей души спасибо, давно хотелось написать подобное,Ведь среднестатистический портрет сегодняшнего юриста, сидящего и консультирующего в юридических конторках, коих на каждом шагу теперь множество расположено- увы, это нередко человек, окончивший один из МНОГОЧИСЛЕННЫХ разнообразных новых институтов, расплодившихся полследние полтора десятка лет, всвязи с коммерциализацией образования, в огромных количествах. Качество образования ( за исключением нескольких ведущих серьезных вузов) , оставляет желать лучшего, да и за деньги ( мамины -папины) на троечку студента почти всегда натягивают, оплата решает. Пару раз разговаривала с нотариусами ( опытными, еще старого качественного образования)- так сокрушаются, что такооого низкого уровня знаний приходят на собеседования люди по конкурсу-подбору помощников нотариуса, что даже уровень грамотности просто общий, орфография хромает ужасно. Удивительно, как школу этот товарищ закончил, а ДИПЛОМ ЮРИСТА предоставляет! Среднестатистический портрет опытного грамотного риэлтора, особенно с парой десятков лет риэлторской практики- часто не юрист. ну НЕ было тогда в стране такого количества юристов. А ЖИЗНЬ потребовала необходимости в такой профессии, так как всвязи с приватизацией , получив собственность, люди активно стали покупать, продавать, обменивать жильё, а там, где большие деньги, всегда сразу много мошенников и аферистов возникает, как мухи на мед. Риск остаться без квартиры и без денег нешуточный. Но в большинстве это очень образованные люди с высшим техническим, сужу по многочисленным коллегам Агентств, где довелось работать. В 90-е не нужна стала государству практически совсем наука, вот инженеры из ведущих отраслей , в том числе космических, оборонки, всесоюзных НИИ . Я , например, когда уходила из ГИАПа ( курировавшего 32 огромнейших Комбината Азота по стране), в нём оставалось Сто пятьдесят сотрудников, а ведь еще в конце 80-х было около 4 тыс сотрудников. Люди отличного образования освоили совершенно новое сложнейшее дело, учились и сразу на практике знания применяли. много лет, штудировали юридические законы, работали и работаем в тесном сотрудничестве с опытными и грамотными нотариусами, адвокатами, то есть не просто с юристами, а Юристами действительно знающими, да еще и налоговое законодательство осваивали, и отчасти строительные нормы, и даже психологию, ведь координатор и переговорщик- еще одна составляющая профессии юриста. Считаю, что сайту надо жестче троллей пресекать, оскорбляющих и клевещущих, ведь , если серьезно подойти к этому вопросу, и в законодательстве есть ответственность за хулиганские оскорбления и клевету

Налогообложение при дарении

Мария Разумовская

Бабушка и внучка близкие родственники,налог не начисляется .

Участник программы «‎Работаю честно»

Если даритель с одаряемым не являются близкими родственниками, то последний обязан уплатить 13-ти процентный налог от суммы подаренного недвижимого имущества.
Ставка налога на дарение равна 13%, если одариваемый является резидентом РФ.

Для нерезидентов РФ ставка налога равна 30%. Ставка налога для нерезидентов может быть изменена только международным соглашением, исключающим двойное налогообложение.

Исчисляется налог на дарение по процентной ставке от дохода, полученного в результате дарения. Денежное выражение дохода, от которого исчисляется налог, определяется кадастровой стоимостью подаренной недвижимой собственности.

Участник программы «‎Работаю честно»

Согласно п. 18.1 ст. 217 Налогового Кодекса РФ налог на дарение квартиры не платится близкими родственниками. Близкими родственниками в данном случае являются супруги, дети (свои и усыновленные), братья, сестры, дедушки и бабушки, а также внуки. Чтобы одаряемый смог получить освобождение от налогов на полученную в дар квартиру, он должен предоставить необходимый документ, доказывающий наличие родственных связей или семейных отношений с дарителем. В качестве подобных документов может выступить, решение суда, свидетельство о рождении и браке и прочие документы, способные подтвердить данную информацию.

Участник программы «‎Работаю честно»

При дарении между близкими родственниками обязанности по декларированию дохода и уплате налога не возникает. В соответствии со статьей 14 Семейного кодекса РФ близкими являются родственники по прямой восходящей и нисходящей линии. Это родители и дети, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.
В данном случае указывать стоимость дара не нужно.
А почему именно дарение? Возможно. это не лучший способ отчуждения права. Если в будущем квартира будет продаваться, то внучке придется платить 13% от стоимости квартиры за вычетом 1 м.р. Кроме того, если внучка несовершеннолетняя вопрос продажи придется согласовывать с органами опеки. Кроме того, с нового года начнет действовать новая система налогообложения. Налог на имущество будет исчисляться от кадастровой стоимости, которая максимально приближена к рыночной. Внучке каждый год придется платить примерно 14 т.р. Пенсионеры от налога на имущество освобождены.

Участник программы «‎Работаю честно»

Сумму дара в договоре дарения указывать необязательно. Следует позаботиться о документальном подтверждении факта родства дарителя и одаряемого, т.к., эти документы одаряемому придется представлять в налоговую инспекцию.

Продажа доли, полученной в дар

Возник такой вопрос: если доля в квартире получена в дар от НЕ родственника, и затем продана в том же налоговом периоде, то сколько подоходного налога фактически должно быть уплачено? С имущества, полученного в дар, по ставке 13%, и еще раз при продаже — с дохода, полученного от продажи имущества (т.к. оно в собственности менее трех лет)? Т.е. фактически 2 раза по 13% с одной и той же суммы? Или можно предъявить налог, уплаченный с дарения, и тем самым платить подоходный налог 13% только один раз?

Заранее спасибо за ответы.

Участник программы «‎Работаю честно»

Один раз не получится — два по 13% (если резидент).

Если стоимость доли до 1 млн, то 1 раз, 13 процентов на дарение

Участник программы «‎Работаю честно»

Российское налоговое законодательство не применяет двойного налогообложения одного и того же объекта. В данном случае налог уплаченный при дарении квартиры, если он был уплачен пойдет в зачет при налогообложении продажи, нужно только правильно это задекларировать. Если цена продажи будет выше чем, стоимость примененная для расчета налога при дарении , то на разницу может возникнуть обязанность уплаты налога.

Участник программы «‎Работаю честно»

Здравствуйте, Елена. Приведу пример: Вы получили от НЕродственника в дар долю в квартире в 2018 году. В этом же 2018 году долю, полученную в дар, Вы продали за 1,5 млн. руб. Кадастровая стоимость подаренной доли составляет 1 млн. руб. В декларации за 2018 год у Вас должно быть отображено:
1) Доход от подаренной доли в праве в размере кадастровой стоимости 1 млн. руб.
2) Доход от продажи доли в праве в размере 1,5 млн. руб.
Также в декларации Вы отразите вычет от продажи (в случае отдельного договора о продаже доли в праве собственности) в размере 1 млн.руб.
Сумма налога для оплаты в бюджет составит: ((1 000 000 + 1 500 000 — 1 000 000)) x 13% = 195тыс.руб.

Ознакомьтесь так же:  Образец приказа об изменении существенных условий труда в рб

Участник программы «‎Работаю честно»

Совершенно согласна с Валентиной.

Участник программы «‎Работаю честно»

Светлана Николаева, прочитайте написанное Вами — потом внимательно прочитайте написанное Валентиной. А потом не поленитесь и ответьте с чем Вы «совершенно согласны»? С тем, что написали Вы или с тем, что написала Валентина? И ради приличия поставленный минус превратите в плюс, хотя последнее и не обязательно.

Участник программы «‎Работаю честно»

Арман ответил абсолютно верно, не пойму, зачем минусовать верный ответ?! НДФЛ нужно платить в таком случае дважды: первый раз от стоимости дара и никакие вычеты не применимы, это доход в натуральной форме, второй раз при продаже ранее предельного срока владения — 5 лет, при продаже доли отдельным договором можно использовать стандартный налоговый вычет, от того, что останется 13% нужно будет заплатить. То, что оба дохода объединены одной декларацией не значит, что платить нужно один раз только при дарении или только при продаже, никаких зачётов в данной ситуации нет, для ФНС это два разных вида дохода.

Друзья, вход на форум, к сожалению, свободен для любых незнаек. И ничего с этим не поделаешь. Так что не принимайте близко к сердцу.)) К тому же, как явствует из многочисленных криков клиентов о помощи после сделок с незнайками, налоговые нормы мало кто из агентов понимает и знает досконально.
Уж не Светлана ли Николаевна делала ту сделку за 30 тыс комиссии? :-))
Вспомните свежий вопрос
https://www.cian.ru/forum-rieltorov-nalog-120-000-278311/

Участник программы «‎Работаю честно»

Светлана Николаевна, добрый вечер, ни я и ни Арман придумали то, о чем мы здесь говорим, все давно описано и разъяснено, ознакомьтесь, пожалуйста: Письмо ФНС РФ от 27.07.2016 № БС-3-11/[email protected]

Участник программы «‎Работаю честно»

Письмо Федеральной налоговой службы на которое Вы Дмитрий ссылаетесть, говорит об определении выгоды при дарении, но не разъясняет определение выгоды и дохода при продаже.

Участник программы «‎Работаю честно»

Если дарение уже стало выгодой согласно этому разъяснению , то при продаже вы получаете лишь денежный эквивалент этой выгоды. Вы не получаете при продаже (при условии , что цена не выше ) дополнительного дохода, а следовательно нет налогооблагаемой базы.

Участник программы «‎Работаю честно»

Выдержка из письма: «. Учитывая изложенное, налогообложению налогом на доходы физических лиц подлежит каждый вид дохода. В рассматриваемом случае налогом облагается доход в виде экономической выгоды в натуральной форме (подаренная квартира) и доход от продажи имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества. » Мне совершенно нечего добавить, со своей стороны считаю вопрос закрытым.

Дмитрий))) припечатал. ))
Кстати об этом письме: а Вы обратили внимание на то, что там указана возможность вычесть из дохода от продажи сумму налога, уплаченного на доход от дарения? То есть налог на дарение можно отнести к расходам на приобретение)
Впрочем, это выгодно только тогда, когда налог на доход от дарения превышал 1 миллион, потому что, вычитая расходы на приобретение, налогоплательщик лишается налогового вычета в 1млн рублей.

Надо отдать должное и сказать, что аргумент С.Н., изложенный в 1:01 не лишен логики.
Но вот незадача — налоговый кодекс вообще-то считает иначе.
Если так рассуждать, то продавая любую подаренную даже родственниками квартиру, налог на доход от дарения которой не оплачивался, человек всего лишь денежный эквивалент подарка получает и не должен платить налог на доход от продажи.
Тема прям-таки для Верховного Суда.
Но только вот получение денежного эквивалента за имущество при передаче его в собственность другого лица — это и есть получение дохода от продажи, а такой доход облагается налогом.

Участник программы «‎Работаю честно»

Налоговый кодекс иначе не считает, и одним из своих постулатов (повторюсь) считает невозможность двойного налогообложения. В случае с подаренной близкими родственниками квартирой человек освобождается от уплаты налога на доходы, но лишается этого права при ранней продаже.

Светлана Николаевна, как считает НК РФ абсолютно недвусмысленно описано в приведенном Дмитрием письме.
Приведите другую позицию официальных органов, если так уверены в своих утверждениях.
А мы посмотрим, мнение какого органа главнее)

Участник программы «‎Работаю честно»

«В рассматриваемом случае налогом облагается доход в виде экономической выгоды в натуральной форме (подаренная квартира) и доход от продажи имущества» — при этой ситуации доход от продажи =выручка от продажи — доход в натуральной форме

Участник программы «‎Работаю честно»

Позиция официальных органов одна, весь вопрос в трактовке бухгалтерских и налоговых терминов.
Получив в подарок квартиру за 5000000 рублей и продав квартиру за 5000000 рублей — человек получил выгоду (доход) в размере 5000000 рублей не меньше и не больше, и налогом облагается доход.

А где написано, что при определении налоговой базы из дохода (выручки) от продажи можно вычесть хоть какой-нибудь ДОХОД. Можно вычесть РАСХОДЫ, связанные приобретением проданного имущества и всё.

Ну в общем, ваши бы слова — да богу в уши! Вот возрадовались бы нерезиденты, которые при продаже квартиры стонут от 30% налога!
Но увы. Вы так и не привели ни одну официальную позицию, подтверждающую Ваше мнение.

Участник программы «‎Работаю честно»

Тут нужно определиться с понятием экономической выгоды и доходом.

Участник программы «‎Работаю честно»

«Статья 41 НК РФ буквально гласит следующее: «в соответствии с настоящим Кодексом доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главами «Налог на доходы физических лиц», «Налог на прибыль организаций» настоящего Кодекса».»

А чего с этим определяться? Это одно и тоже. Налоговый кодекс определяет доход , как экономическую выгоду в денежной или натуральной форме — почитайте.

Светлана Николаевна, по ссылке выходим всего лишь на интернет ресурс для бухгалтеров. Нужна ссылка на официальную позицию минфина или суда.
А для чтива хотя бы ссылка на страницу с обсуждением именно этой темы на том ресурсе, который вы привели.

Участник программы «‎Работаю честно»

Экономическая выгода при дарении — 5000000, продаем за 5000000- нет дополнительной экономической выгоды, это как дважды два.

Участник программы «‎Работаю честно»

Светлана, так быстро рванули отвечать Дмитрию, что видимо не успели до конца прочитать письмо. В концовке ФНС разъясняет, что конкретная тема не имеет ничего общего с двойным налогообложением:
«Учитывая изложенное, двойного налогообложения в рассматриваемых ситуациях не возникает, поскольку в соответствии со статьей 210 Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло.»
Приведите свои примеры официальных писем, решений, а не то, что сейчас модераторы снесут ))), и тогда дискуссия обретёт совсем иную форму.

Участник программы «‎Работаю честно»

Доброе утро.
Вчера не думал, что ветка может стать интересной и признаюсь, что Светлана в этом деле сыграла свою определённую роль :)).
Хочу привести пример, по поводу разговоров о двойном налогообложении.
Предположим, что гражданин выиграл крупную сумму денег (не квартиру, а деньги получил). Его действия: сразу налог 13%, там даже спрашивать не будут, выдадут выигрыш с вычетом 13-ти процентов. Всё, с этим он разобрался, налог уплачен, остальные деньги можно тратить по своему усмотрению. Гражданин, решает на всю оставшуюся сумму купить недвижимость, а через какое-то время продать (менее пяти лет в собственности).
Светлана, он попадает на налог или орёт о двойном налогообложении, утверждает, что недвижимость куплена именно теми средствами с которых он уже заплатил налог?
Пример привёл для того, чтобы было понятно, что имеем дело с разными типами доходов и налогов, правда по одной ставке 13 %.

Участник программы «‎Работаю честно»

Доброе утро, Арман! Во-первых никто никуда не рванул и не орет,. Во-вторых по приведенному Вами примеру с какой суммы на Ваш взгляд должен будет уплатить гражданин — с полной суммы цены продажи квартиры или разницу между ценой покупки и ценой продажи?

Участник программы «‎Работаю честно»

Светлана, на мой взгляд, гражданин должен посчитать и применить для себя подходящий для конкретного случая вычет. Последний Ваш вопрос превращает относительно интересную ветку в «лапшу» )) Разрешите откланяться!

Участник программы «‎Работаю честно»

Согласен, привёл не самый подходящий пример!

Нисколько не пожалел, что пришел на эту ветку. Спасибо, Ирина Владимировна, что пригласили.
Светлана Николаевна, спасибо и Вам за разрыв шаблона.
Заставили задуматься. Практика применения норм налогового кодекса сложилась, но сложилась в пользу пополнения бюджетов.
Разъяснения ФНС формально не являются нормативно-правовыми актами и очень часто сопровождаются таким вот текстом: «Настоящее письмо не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные рекомендации налоговым органам имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, следственным органам и судам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.»

Очень глубоко капнули, я попытался разобраться и, буквально, утонул.
Начиная с ч.2 ст.4 НК РФ, и заканчивая сложными, не лишенными правовых пробелов, вопросами процессуальных особенностей оспаривания писем ФНС, как актов содержащих нормативные признаки, но формально НПА не являющимися.
Светлана Николаевна, Вы из какой сферы деятельности, простите, с таким умищем к нам пожаловали?
Может совместными усилиями попытаться оспорить Письмо ФНС РФ от 27.07.2016 № БС-3-11/[email protected]?

Не получится, Александр!
Это же зацепит все дарения и наследство. Ведь если дарение от родственников и наследство не облагается налогом, то продажа такого имущества, приравненная к всего лишь получению денежного эквивалента этого имущества, с применением логики С.Н. тоже не должна облагаться налогом.
Кто ж Вам такое позволит доказать.
На какие шиши тогда президент будет делать управляемые в плазме ракеты? :-))

Ознакомьтесь так же:  Оформить осаго волгоград

Дарение и продажа в одном периоде Итак, при получении квартиры в подарок и ее последующей продаже двойного налогообложения не происходит. Ведь НДФЛ облагаются разные виды дохода: доход в виде экономической выгоды в натуральной форме и доход от продажи имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения недвижимостью. И если дарение квартиры и ее продажа произошли в одном налоговом периоде (календарном году), то в налоговой декларации по НДФЛ за этот год нужно будет отразить оба этих дохода. Пример Гражданин в 2016 г. получил от родственника, который не относится к близким по СК РФ, подарок в виде квартиры. В этом же году он продал ее за 2,5 млн руб. Кадастровая стоимость подаренной квартиры — 2 млн руб. В декларации за 2016 г. у него должно быть отражено два дохода:— доход в виде подаренной квартиры в размере ее кадастровой стоимости, равный 2 млн руб.;— доход от продажи квартиры в сумме 2,5 млн руб. Также в декларации он покажет имущественный вычет в размере 1 млн руб. Сумма налога, подлежащего уплате в бюджет, составит 455 000 руб. [(2 млн руб. + + 2,5 млн руб. – 1 млн руб.) х х 13%].

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2018 году

Недвижимость – обычно самое ценное имущество у наших сограждан. Жилищный вопрос у многих стоит достаточно остро до сих пор, поэтому получить в дар квартиру, дом или долю в них — редкая удача. Наиболее часто встречается дарение внутри семьи: родители делают подарок детям, бабушки – внукам, и т.д., но иногда встречается и дарение человеку, не являющемуся членом семьи.

Облагается ли налогом дарение недвижимости

Применительно к недвижимости дарение представляет собой один из видов сделок – договор, когда даритель безвозмездно (без платы) передает одаряемому лицу определенное имущество, либо обязуется передать его в будущем.

Получение в дар жилого или любого другого помещения признается доходом, то есть экономической выгодой того человека, который это имущество получил (в натуральной, не денежной форме). Доходом в этом случае законодатель признает выгоду, полученную одаряемым лицом, за счет экономии средств, которые он должен бы был затратить на приобретение соответствующего имущества.

После того, как подаренная квартира зарегистрирована в ЕГРН на нового владельца, по ст. 217 Налогового кодекса (п.18.1) необходимости платить налог с дохода не возникает только в двух случаях:

  1. если дарение произошло между лицами, признаваемыми членами семьи и (или) близкими родственниками.
  2. также не облагается налогом дарение консульским работникам и членам их семей (это установлено Венской конвенцией о консульских и дипломатических отношений).

Все остальные счастливчики, получившие в дар квартиру или дом, обязаны заплатить налог.

Дарение между родственниками

Для того, чтобы выяснить, необходимо ли платить НДФЛ с подаренного жилья, необходимо установить, являются ли даритель и одаряемый членами семьи (ст. 3 СК РФ):

  • супругами;
  • родителями и детьми (как родными, так и усыновленными);
  • дедушками, бабушками и внуками;
  • братьями и сестрами (в том числе только по одному родителю, то есть неполнородными).

Все эти лица не платят налоги на подаренную недвижимость!

Хотя Семейный кодекс не относится к законодательству о налогах и сборах, однако прямая ссылка ст. 208 Налогового кодекса не позволяет причислить в целях освобождения от налогообложения к составу семьи других родственников, кроме поименованных выше, и при этом не берется во внимание даже факт совместного проживания и ведения хозяйства, или нахождения одаряемого на иждивении дарителя, и наоборот.

Таким образом, при заключении договора дарения внутри семьи, у получившего в дар жилье, обязанности по уплате налога и подаче налоговой декларации 3-НДФЛ, не возникает. В дальнейшем, собственнику необходимо уплачивать только имущественный налог (ст. 400, 401 НК РФ).

Дарение доли в квартире

Собственник части квартиры, находящейся в долевом владении вправе так же, как и единоличный, распорядиться принадлежащей ему недвижимостью, в том числе и подарить (как родственнику, так и нет).

Нельзя одаривать согласно ГК РФ (ст. 572, ст. 575) только учителей (со стороны их учеников, лиц, занимающих госдолжности, в связи с их обязанностями).

Уведомлять о предстоящей сделке дарения других собственников квартиры нет необходимости, так как сделка является безвозмездной (ст. 246 ГК РФ).

Для дарения доли необходимо:

  • составить договор с точным указанием доли, описанием объекта (квартиры/дома и т. д.);
  • получить согласие супруга (нотариально заверенное), либо, если дарителем выступает несовершеннолетний от 14 до 18 лет – органов опеки и законного представителя;
  • подписать договор и зарегистрировать в Росреестре переход права собственности.

НДФЛ оплачивает новый владелец жилья, если он не является одним из лиц, перечисленных в ст. 14 Семейного кодекса РФ.

Дарение не родственникам

Собственник недвижимости вправе подарить ее любому лицу.

Получение же дохода в виде подаренной недвижимости подлежит налогообложению в виде обязанности выплатить налог на доходы физлиц, если сделка дарения совершена между гражданами, не состоящими в родственных отношениях. Никаких льгот по уплате такого налога в зависимости от степени родства, законодательством не предусмотрено.

Учитывая, что круг семьи и близких родственников по закону достаточно узок, а семейные и родственные отношения связывают более широкий круг людей, в целях обойти необходимость уплаты достаточно крупной суммы в качестве НДФЛ, частенько прибегают к оформлению не дарения, а купли-продажи (без уплаты денег). Такой подход позволяет сэкономить на налоге, получить налоговый вычет с «покупки».

Следует, однако помнить, в случае разбирательства такая притворная сделка, фактически прикрывающая дарение, может быть признана ничтожной.

В случае совершения сделки дарения между физическими лицами (не организациями, не индивидуальными предпринимателями), если они не являются родственниками, у одаряемого возникает обязанность уплаты в бюджет налога на доходы физических лиц (НДФЛ) согласно пп.7 п.1, п.2 ст. 228 НК РФ.

При этом рассчитать и уплатить НДФЛ гражданин обязан самостоятельно.

Размер такого налога в процентном отношении к полученному доходу (ставка налога) установлена НК РФ:

  • в размере 13% для плательщиков налога-резидентов РФ. (то есть лиц, свыше 183 дней в году проживающих в РФ);
  • в размере 30% для нерезидентов РФ.

От какой суммы исчисляется налог по договору дарения

При расчете суммы НДФЛ, который необходимо заплатить в бюджет, следует помнить, что:

  • от этого вида налога не освобождаются категории лиц, являющихся льготниками по другим видам налогов (то есть пенсионеры, инвалиды, несовершеннолетние одаряемые оплачивают налог в полном размере);
  • налоговая база определяется налоговиками в размере рыночной стоимости недвижимости (по отчету независимых оценщиков);
  • при уплате НДФЛ с подаренной недвижимости налоговых вычетов нет.

Следует знать, что глава 23 Налогового кодекса, прямо не устанавливает, на основании каких документов следует определять размер налога при получении подарка в виде недвижимости от физического лица. Пункт 3 ст. 54 НК РФ гласит, что физлица исчисляют налог на основе получаемых от организаций и граждан сведений об объекте обложения налогом. К таким документам могут быть отнесены не только отчет об оценке, но и данные инвентаризационной стоимости, полученные в БТИ, сведения о кадастровой стоимости.

Правда, в указанных случаях возможны споры с налоговиками (возможно, в суде).

Однако, во избежание разбирательств и начисления недоимки, легче оплатить налог с суммы, указанной в оценочном отчете.

Степень родства и вид недвижимости: есть ли разница в налогах

Законодательство о налогах не делает разницы между дарением родственным, и между лицами, не связанными никаким родством.

Так, с подаренной дядей племяннику квартиры стоимостью 3 миллиона рублей (по данным оценки) будет необходимо уплатить 3 000 000 * 0,13 = 390 000 руб.

В этом же примере, если дядя — резидент РФ, а племянник постоянно живет, к примеру, в Финляндии, размер НДФЛ составит:3 000 000 * 0,3 = 900 000 рублей.

Аналогично рассчитывается величина НДФЛ и в других случаях и степень родства при этом не имеет значения, как и вид подаренного имущества.

Порядок уплаты и ответственность в 2018 году

Изменений в налогообложении подаренного имущества в 2018 году не вводилось, и пока исчисление и порядок оплаты НДФЛ остались прежними.

Для того, чтобы исполнить обязанность по платежу данного налога в бюджет необходимо:

  • рассчитать сумму НДФЛ, исходя из величины стоимости недвижимости;
  • заполнить и сдать в ИФНС налоговую декларацию (в срок до 1 апреля следующего за годом получения подарка года);
  • заплатить в бюджет сумму налога (до 15 июля следующего года после получения подарка (п.4 ст. 228 НК РФ).

За неисполнение или несвоевременное исполнение обязанностей налогоплательщика, установлена ответственность:

  1. если не подана декларация 3-НДФЛ, либо подана с опозданием, согласно ст.119 НК РФ физлицо может быть оштрафовано на 5% от суммы налога, причитающегося к уплате (за каждый месяц, но не более 30% всего);
  2. если не подана ни декларация, не уплачен налог, согласно ст. 122 НК РФ гражданину грозит санкция в 20% от суммы необходимого платежа;
  3. к суммам штрафов прибавляется необходимость уплаты пени за просрочку платежа;
  4. если декларация подана вовремя, но с оплатой НДФЛ произошла задержка, штраф не уплачивается, а взимаются пени (1/300 от ставки рефинансирования Центробанка РФ ежедневно).

Получение недвижимости в дар, даже с учетом необходимости заплатить НДФЛ— в большинстве случаев выгодная сделка для одаряемого. В то же время не запрещено законом отказаться от подарка, не доводя до регистрации перехода прав на имущество. Если же одаряемый готов принять недвижимость в собственность, ему следует со всей ответственностью подойти к исполнению обязанности по уплате подоходного налога, во избежание негативных последствий в виде штрафов и пеней.

Кому следует платить налоги при получении недвижимости в дар — консультация на видео

Кто должен платить налоги и что следует знать о налогах, если вы получили в дар квартиру или дом? Рассказывает Олег Сухов.