Налог на услуги в минске

В Беларуси начали пересматривать ставки единого налога

В Беларуси начали пересматривать ставки единого налога для индивидуальных предпринимателей и физлиц. Первым регионом, который изменил ставки, стала Минская область. FINANCE.TUT.BY посмотрел, как изменились ставки единого налога.

Фото: Дмитрий Брушко, TUT.BY

Так, в Минской области подняли ставки единого налога с ИП и иных физлиц, которые оказывают услуги. К примеру, в Минском районе за репетиторство нужно будет заплатить налог в 30 рублей в месяц (до изменений — 28,2 рубля), а для жителей Борисова, Жодино, Молодечно, Слуцка, Солигорска и других населенных пунктов эта сумма по-прежнему составит 28,2 рубля.

В Минском районе также подняли единый налог для тех, кто занимается музыкально-развлекательным обслуживанием свадеб, юбилеев и прочих торжественных мероприятий — до 90 рублей в месяц (до изменений — 83,5 рубля). Для жителей Борисова, Жодино, Молодечно, Слуцка, Солигорска налог по-прежнему составит 76,6 рубля, а остальных населенных пунктов — 66 рублей.

Во всех населенных пунктах Минской области (за исключением Борисова, Жодино, Молодечно, Слуцка, Солигорска и территории Минского района) подняли единый налог за услуги по измерению роста, веса — до 10 рублей в месяц (до изменений — 9,5 рубля).

Ставки единого налога для ИП и физлиц приведены в соответствие с минимальными пределами базовых ставок единого налога, которые установлены президентским указом № 29, уточняют в Миноблисполкоме. Измененные ставки применяются при исчислении суммы единого налога, срок уплаты которого наступает после вступления в силу решения.

В последний раз в Минской области, как и в Брестской, ставки единого налога для индивидуальных предпринимателей и физлиц изменяли в октябре прошлого года. В Могилевской области новые ставки единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физлиц ввели с 1 апреля прошлого года.

На 1 ноября в инспекциях Минской области состояло 38 345 индивидуальных предпринимателей. От них за 10 месяцев в бюджет поступило 71 миллион рублей платежей. В сопоставимых ценах это на 16,1% больше, чем за аналогичный период прошлого года. Наибольший удельный вес в поступлениях платежей от ИП приходится на налог при упрощенной системе налогообложения — 48%.

Если вы заметили ошибку в тексте новости, пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter

Какие ставки единого налога ввели для строителей, программистов и репетиторов, которым не надо ИП

В Беларуси установили ставки единого налога для физлиц, которые могут работать без регистрации ИП. Напомним, ранее президентским указом расширили список видов деятельности, для занятия которыми физлицам не нужно регистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей. Правительство ранее установило базовые ставки единого налога за такую деятельность, но в каждом регионе самостоятельно определились с конкретными суммами налога. FINANCE.TUT.BY посмотрел, как ставки единого налога на деятельность, под которую не нужно ИП, отличаются по регионам.

Снимок носит иллюстративный характер. Фото: Ольга Шукайло, TUT.BY

В Брестской области ставки разделили на три группы: первая — для Бреста (самая максимальная ставка), вторая — для Барановичей и Пинска, а третья — для остальных населенных пунктов области (самая низкая ставка).

К примеру, сборщики мебели, которые не будут регистрировать ИП, в Бресте будут платить налог в 54,05 рубля, в Пинске и Барановичах — 46,17 рубля, а в остальных населенных пунктах области — 23 рубля. Точно такие же ставки предусмотрены для настройщиков музыкальных инструментов, специалистов по перетяжке мебели. Кондитеры в Бресте будут платить 36,03 рубля, а в Барановичах и Пинске — 30,97 рубля.

Максимальная ставка предусмотрена под штукатурные, малярные, стекольные работы (105,84 рубля в Бресте), сдачу жилых помещений для краткосрочного проживания (100,05 рубля) и разработку веб-сайтов (97 рублей в Бресте). Меньше всего единый налог в Брестской области за услуги по дрессировке домашних животных — 9,01 рубля во всех населенных пунктах.

В Гомельской области ставки налога разбили на 4 группы: первая — для Гомеля, вторая — для Мозыря, третья — для Жлобина, Речицы и Светлогорска, а четвертая — для всех остальных населенных пунктов. Максимальный налог — под строительные работы. К примеру, в Гомеле и Мозыре он составляет 130 рублей. За видеосъемку в областном городе предусмотрен налог в 128 рублей, а за услуги тамады — 123 рубля. Зато в Жлобине, Речице и Светлогорске желающие оказывать услуги по музыкально-развлекательному обслуживанию должны заплатить уже 69 рублей. Для разработчиков веб-сайтов в Гомеле установили налог в 97 рублей, а в Мозыре — в 87 рублей.

В Гродненской области ввели 4 группы ставок в зависимости от населенного пункта. Максимальная — в Гродно. К примеру, репетиторам, работающим в областном центре, нужно заплатить 33 рубля, в Лиде — 30 рублей, в Волковыске, Новогрудке, Слониме и Сморгони — 28 рублей, а во всех остальных населенных пунктах области — 23 рубля.

Максимальная ставка единого налога в Гродненской области предусмотрена за предоставление жилых помещений, садовых домиков, дач для краткосрочного проживания (129 рублей в Гродно) и строительные услуги (124 рубля в областном центре).

Ставки единого налога в Минской области разделили на 3 группы: первая — для Минского района (самые максимальные), вторая — для Борисова, Жодино, Молодечно, Слуцка, Солигорска, а третья — для всех остальных населенных пунктов.

К примеру, за оказание строительных услуг в Минском районе нужно заплатить 112 рублей налога, а за разработку веб-сайтов — 97 рублей.

При этом в Минской области ввели дифференцированные ставки за предоставление жилых помещений, садовых домиков и дач для краткосрочного проживания. Ставка зависит в том числе от количества комнат в жилом помещении. Для Мяделя, курортного поселка Нарочь и Несвижа действуют ставки единого налога в зависимости от времени года.

В Могилевской области ставки единого налога разбили на три группы. Максимальный сбор — в Могилеве. К примеру, за предоставление жилых помещений, садовых домиков и дач для краткосрочного проживания в областном центре нужно заплатить налог в 115 рублей, за строительные услуги — 118 рублей, а за парикмахерские и косметические услуги — 100 рублей.

В Витебской области действуют отдельные ставки единого налога для Витебска, для Новополоцка, Полоцка и Орши, а также для всех остальных населенных пунктов. Так, за репетиторство в областном центре нужно заплатить 39 рублей, за услуги тамады и видеосъемку — по 130 рублей, за фотосъемку — 117 рублей, за строительные услуги — 120 рублей, за разработку веб-сайтов — 90 рублей.

В Минске также установили ставки единого налога под деятельность, которая не требует регистрации ИП. К примеру, ставки налога при реализации хлебобулочных и кондитерских изделий, готовой кулинарной продукции в столице составят 20 рублей, при предоставлении физлицам жилых помещений, садовых домиков, дач для краткосрочного проживания — 116 рублей за каждое жилое помещение, садовый домик, дачу, сданные внаем (в квартирах с количеством комнат не более двух, 145 рублей — в квартирах с количеством комнат более двух).

Размер базовой ставки единого налога в Минске за выполнение работ и оказание услуг по дизайну интерьеров, графическому дизайну, оформлению (украшению) автомобилей, внутреннего пространства капитальных строений, помещений, иных мест, моделирование предметов оформления интерьера, текстильных изделий, мебели, одежды и обуви, предметов личного пользования и бытовых изделий составит 97 рублей. Для тех, кто занимается деятельностью, связанной с ремонтом часов, обуви, сборкой мебели, единый налог определен в размере 31 рубль. За настройку музыкальных инструментов ставка будет в размере 25 рублей, за ремонт и восстановление, включая перетяжку, домашней мебели из материалов заказчика — 56 рублей.

Ознакомьтесь так же:  Нотариус без выходных тверская

Ставка единого налога при распиловке и колке дров, погрузке и разгрузке грузов в Минске составит 6 рублей, при производстве одежды (в том числе головных уборов) и обуви из материалов заказчика — 59 рублей, при осуществлении штукатурных, малярных, стекольных работ, работ по устройству покрытий пола и облицовке стен, при оклеивании стен обоями, кладке (ремонте) печей и каминов — 109 рублей. Разработкой веб-сайтов, установкой (настройкой) компьютеров и программного обеспечения, восстановлением компьютеров после сбоя, ремонтом, техобслуживанием компьютеров и периферийного оборудования, обучением работе на ПК можно будет заниматься, уплатив ставку единого налога в размере 97 рублей. Размер ставки при оказании парикмахерских и косметических услуг, услуг по маникюру и педикюру составит 93 рубля.

Если вы заметили ошибку в тексте новости, пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter

Повышаются ставки единого налога с ИП и иных физлиц за розничную торговлю, организацию общественного питания и оказание услуг в Минске

Решением Минского городского Совета депутатов от 30 марта 2018 г. № 29 установлены новые ставки единого налога с ИП и иных физлиц при оказании услуг, осуществлении розничной торговли товарами и общественного питания через объекты общественного питания (за исключением продажи алкогольных напитков, пива, пивного коктейля и табачных изделий).

Размер ставок единого налога с ИП, осуществляющих розничную торговлю товарами и общественное питание через объекты общественного питания, зависит от места реализации товаров. Выделяют 3 варианта возможных мест:

  1. на торговых местах, в развозной и разносной торговле;
  2. в торговых объектах (за исключением передвижных средств развозной и разносной торговли);
  3. в иных предусмотренных законодательством формах торговли без (вне) торгового объекта.

Например, ставки единого налога с ИП составят:

  • за розничную торговлю продовольственными товарами (за исключением пива, пивного коктейля, алкогольных напитков и др.) – Br117 (ранее – Br109) при первом варианте реализации товаров, Br134 (ранее – Br125) и Br160 (ранее – Br149) при втором и третьем вариантах соответственно;
  • за розничную торговлю хлебом и хлебобулочными изделиями, молоком и молочной продукцией – Br51 (ранее – Br48) при первом и втором вариантах реализации товаров, Br61 (ранее – Br57) при третьем варианте;
  • за розничную торговлю картофелем, овощами, плодами, ягодами, арбузами, дынями, виноградом – Br82 (ранее – Br77) при первом варианте реализации товаров, Br92 (ранее – Br86) и Br118 (ранее – Br110) при втором и третьем вариантах соответственно;
  • за розничную торговлю автомототранспортными средствами – Br359 (ранее – Br337) при первом и втором вариантах реализации товаров, Br470 (ранее – Br439) при третьем варианте;
  • за розничную торговлю строительными материалами – Br136 (ранее – Br127) при первом и втором вариантах реализации товаров, Br163 (ранее – Br153) при третьем варианте;
  • за осуществление общественного питания через объекты общественного питания (за исключением продажи алкогольных напитков, пива, пивного коктейля и табачных изделий) – Br152 (ранее – Br142) независимо от места реализации.

Отдельным перечнем определены соответствующие ставки единого налога с ИП, реализующих товары на территории ряда торговых центров и рынков, среди которых: «Европа» (ул. Сурганова, 57а), «Силуэт» (ул. В.Хоружей, 1а), «Импульс» (ул. В.Хоружей, 2), «Корона» (ул. Кальварийская, 24), «Замок» (пр. Победителей, 65), «Арена Сити» (пр. Победителей, 84), центральный рынок строительных материалов (ул. Уручская, 19), ООО «Торговый дом «Ждановичи» (ул. Тимирязева, 114–129), «Галилео» (ул. Бобруйская, 6), «Скала» (ул. П.Глебки, 5) рынок «Свелта» (ул. Малинина, 35а) и др.

Ставки налога с ИП при оказании услуг (выполнении работ) также повышаются. К примеру:

  • Br215 (ранее – Br201) – за техническое обслуживание и ремонт автомобилей, мотоциклов, мотороллеров и мопедов, восстановление резиновых шин и покрышек; диагностирование транспортных средств, буксировка транспортных средств, оказание технической помощи в пути;
  • Br126 (ранее – Br118) – за производство кино- и видеофильмов, видеосъемка событий;
  • Br99 (ранее – Br93) – за услуги парикмахерских и салонов красоты, татуировка, пирсинг, нательная живопись, перманентный макияж;
  • Br168 (ранее – Br157) – медицинская, в том числе стоматологическая, практика; прочая деятельность по охране здоровья человека.

Также решением Минского городского Совета депутатов определены:

  • ставки единого налога с физлиц, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, за исключением иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих и временно проживающих в Республике Беларусь, при реализации товаров, оказании услуг (выполнении работ);
  • ставки единого налога с иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих и временно проживающих в Республике Беларусь, при осуществлении по специальным разрешениям, выдаваемым в соответствии с законодательными актами, разовой реализации (не более пяти дней в календарном месяце) на торговых местах и (или) в иных установленных местными исполнительными и распорядительными органами местах товаров.

Документ вступит в силу после его официального опубликования.

По информации Национального центра правовой информации Республики Беларусь
При использовании материала ссылка на Национальный центр правовой информации Республики Беларусь обязательна!

Налог на добавленную стоимость

Налог на добавленную стоимость (НДС) – это один из самых распространенных косвенных налогов (иначе – налогов на потребление). Его суть состоит в добавлении к цене при продаже определенного процента налога. Этот налог уплачивается покупателем продавцу, а тот переводит его в бюджет государства. Взимается в большинстве государств мира. Поскольку налог относится к категории косвенных – то, по умолчанию, включается в стоимость практически любого товара или услуги.

Для лучшего понимания сути НДС можно представить цену любого товара как сумму добавленных стоимостей, т.е. увеличений цены в процессе превращения какого-либо исходного сырья в готовый продукт.

Например: уплачивается процент НДС от продажной стоимости зерна, затем от стоимости, произведённой из него муки, затем выпеченного хлеба и, наконец, из цены, проданной в магазине буханки. Поскольку налог на добавленную стоимость включается в цену продукта в каждом звене цепочки, его полная сумма будет уплачена конечным потребителем товара. Однако, уплата (изъятие) налога в бюджет произойдет не при оплате потребителем конечного товара единовременно, а частями, после каждой продажи исходного сырья, полуфабриката, готового продукта. Полностью НДС будет выплачен уже из суммы, полученной от последней продажи готового товара.

Налог на добавленную стоимость в Беларуси

При расчете налога на добавленную стоимость объектами налогообложения в Республике Беларусь считаются:

  • выраженные в денежной форме суммы оборота при продаже товаров, работ, услуг и имущественных прав на территории Республики;
  • стоимость товаров ввозимых на территорию Беларуси.

Плательщиками налога на добавленную стоимость признаются:

  • юридические лица, в том числе иностранные, ведущие экономическую деятельность и вставшие на налоговый учет в Республике Беларусь;
  • доверительные управляющие по оборотам связанным с управлением вверенным имуществом;
  • индивидуальные предприниматели, в тех случаях, если объем выручки за квартал превысил установленную сумму, либо предприниматель сам начал производить выплату НДС;
  • физические лица, в определенных законодательством случаях.

Для иностранных организаций, не состоящих на налоговом учете в Республике Беларусь, но осуществляющих деятельность на ее территории без открытия постоянного представительства обязанности по уплате НДС не возникает. Налог уплачивается приобретающими у таких предприятий товары и услуги белорусскими организациями и предпринимателями.

При расчете НДС налоговой базой признается сумма, полученная от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав, исчисленная исходя из:

  • цен на товары (работы, услуги, имущественные права) с учетом акцизов (для соответствующих товаров), без включения в них налога на добавленную стоимость;
  • розничных цен регулируемых государством.

При ввозе товаров в Республику Беларусь налоговая база, определяется таможенными органами как сумма следующих составляющих:

  • указанной таможенной стоимости;
  • сумм таможенных пошлин подлежащих уплате;
  • для подакцизных товаров — обязательных к уплате сумм акцизов.

В настоящий момент в Республике Беларусь установлены следующие ставки налога на добавленную стоимость:

  • 20 % — общая ставка при реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав и при их экспорте;

Однако может применяться ставка 0% — при экспорте за пределы Республики Беларусь товаров и услуг*.

  • 10% — при реализации, произведенной в Республики Беларусь продукции растениеводства, животноводства, рыбоводства и пчеловодства;
  • 10% — при ввозе в Республику продовольственных товаров и товаров для детей из утвержденного Президентом перечня;
  • 9,09% или 16,67% — от продажи товаров по регулируемым розничным ценам с учетом НДС;
  • 0,5% — при ввозе в Беларусь из государств — членов Таможенного союза алмазов и других драгоценных камней для производственных нужд;
Ознакомьтесь так же:  460 федеральный закон

* При экспорте товаров из Республики Беларусь как в в страны, входящие в Евразийский экономический союз, так и за его пределы применяют нулевую ставку НДС при наличии соответствующих документов (подпункт 1.1.1 п. 1 статьи 102 Налогового кодекса Республики Беларусь). За более подробной информацией и разъяснениями, в каких случаях предприятие может воспользоваться нулевой ставкой НДС, обращайтесь в Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь.

Налоговым периодом по НДС является календарный год. Отчетным периодом, по выбору плательщика, назначаются календарный квартал или календарный месяц.

Налоговые декларации предоставляются плательщиками в инспекцию министерства по налогам и сборам не позднее 20 числа следующего за отчетным периодом месяца. Уплата производится, соответственно, не позднее 22 числа этого же месяца.

НДС начисляется зачетным методом, т.е. умножением суммы налоговой базы на ставку налога.

Одним из ключевых моментов при расчете налога на добавленную стоимость является понятие налогового вычета.

Для примера представим себе сделку по перепродаже товара для дальнейшей реализации: Сумма НДС, подлежащая уплате, рассчитывается как разница между содержащейся в продажной цене товара суммой налога, и суммой НДС, уже выделенной поставщиками этого товара в документах — это и называется вычетом.

В соответствии со статьей 107 Налогового кодекса, подлежат вычету следующие суммы НДС:

  • суммы, предъявленные плательщику продавцами, являющимися плательщиками в Республике Беларусь, при приобретении плательщиком на территории Беларуси товаров (работ, услуг, имущественных прав);
  • суммы НДС уже уплаченные при импорте товаров в Республику Беларусь;
  • суммы налога, уплаченные при приобретении у иностранных организаций, не состоящих на налоговом учете в Республике Беларусь.

Основанием для налогового вычета являются первичные учетные и расчетные документы в установленном законодательством порядке полученные от продавцов, а также документы, подтверждающие факт уплаты НДС при импорте товаров в Беларусь.

Если сумма налогового вычета оказывается больше общей суммы налога к уплате, плательщик НДС не уплачивает, разница же между суммой вычетов и общей суммой налога подлежит возврату в установленном Налоговым кодексом порядке.

В статьях 93, 94 и 96 Налогового кодекса определен список отдельных операций, товаров, работ, услуг и имущественных прав обороты, по которым не облагаются налогом на добавленную стоимость.

При кажущейся теоретической простоте расчета, при исчислении и уплате НДС может возникнуть множество неожиданных нюансов. Это можно живо проиллюстрировать следующими примерами:

Организация – плательщик НДС покупает товар у организации или предпринимателя, НДС не уплачивающего; обе организации делают свою наценку при продаже товара, но — плательщик НДС уплатит всю его стоимость из свой выручки, а неплательщик участвовать в этом не будет вообще, оставив себе всю полученную прибыль.

Если же в этой ситуации продавец и покупатель поменяются местами, то – первый продавец уплатит НДС от суммы своей выручки, второй по-прежнему не платит его.

Известно достаточно случаев, когда организации становились плательщиками налога на добавленную стоимость в результате собственных ошибок при ведении учета, например выделения НДС в документах, когда этого не следовало делать.

Исходя из вышеизложенного, всем организациям имеет смысл тщательно изучить Главу 12 Особенной части Налогового кодекса, комментарии и разъяснения налоговых органов к соответствующим разделам Кодекса и, для надежности, обратиться к квалифицированным специалистам. Так как наличие так называемой, «циклической ошибки», т.е. повторяемой несколько оборотов подряд, может привести к астрономическим суммам налогов к доплате и штрафам.

Подоходный налог от суммы несыгравших фишек

Вопрос: Физическим лицом для игры в казино (юрлицо Республики Беларусь) в апреле 2018 г. приобретены 20 фишек на сумму 200 руб. После игры физическое лицо обратилось в казино за получением денежных средств в размере стоимости 7 несыгравших фишек (70 руб.).
Будет ли сумма, подлежащая к выплате физическому лицу – 70 рублей, в размере несыгравших фишек облагаться подоходным налогом ?

Ответ: Да, казино как налоговый агент при выплате указанной суммы должно удержать с нее подоходный налог.

Обоснование: При определении налоговой базы подоходного налога учитываются все доходы плательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах (п. 1 ст. 156 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее — НК)).
В соответствии с п. 4-1 ст. 156 НК для доходов в виде выигрышей (возвращенных несыгравших ставок), полученных физическими лицами от организаторов азартных игр — юридических лиц Республики Беларусь, налоговая база подоходного налога определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению. При этом налоговые вычеты, предусмотренные ст. 164 — 166 НК, и освобождение от подоходного налога, предусмотренное ч. 1 подп. 1.19 п. 1 ст. 163 НК, не применяются.
Таким образом, налоговая база определяется без учета сумм сделанных ставок, то есть фактически получаемые выигрыши (возвращенные несыгравшие ставки) могут быть меньше сделанных ставок либо равны сумме несыгравших ставок.
Ставка подоходного налога в отношении доходов в виде выигрышей (возвращенных несыгравших ставок), полученных физическими лицами от организаторов азартных игр — юридических лиц Республики Беларусь, установлена в размере 4% (п. 5 ст. 173 НК).
С учетом изложенного в рассматриваемой ситуации размер облагаемого дохода составит 70 руб., подоходный налог 2 руб. 80 коп. (70 x 4 / 100). При этом к выплате физическому лицу подлежит 67 руб. 20 коп. (70 руб.-2,80 руб.).

Единый налог для ИП: кто платит, сколько и как часто?

Единый налог для ИП в Беларуси имеет статус одного из самых удобных и распространенных. Мы уже подробно разбирали, как открыть ИП в Беларуси, теперь надо подумать над тем, какие налоги будут уплачиваться. Какую именно долю придется отнять от своей прибыли?

Предприниматель может попадать под разные системы налогообложения. А именно платить:

  • – упрощенную систему;
  • – обычный подоходный налог;
  • – единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физлиц.

Мы остановимся на уплате единого налога, чем руководствуются при определении этой планки, установленная госорганами? Если эта система выбрала вас, то ее надо знать в лицо. Она определятся:

  • • видом работы,
  • • расположением (конкретный город, деревня; в центре, на окраине и т.д.),
  • • выручкой,
  • • режимом труда,
  • • отчетным периодом.

Также могут применятся и иные условия.

Оплата единого налога. За что надо платить?

В соответствии с законом, это могут быть не только ИП, но и физлица, занятия которых попадают под налог. За какую работу указанные персоны уплачивают налоговую ставку? Открываем Налоговый кодекс, там видим официальный перечень. Итак, вы попадаете под уплату единого налога, если:

  • – занимаетесь розницей. Речь идет о продовольственных товарах (но не алкоголь), также о непродовольственных (но не драгоценные, табачные изделия и прочее);
  • – осуществляете общественное питание;
  • – занимаетесь уборкой помещений, машин;
  • – являетесь репетитором;
  • – выращиваете сельхозпродукцию, занимаетесь выпасом скота;
  • – ухаживаете за детьми и взрослыми;
  • – продаете котят, щенков от собственных домашних питомцев;
  • – предоставляете услуги секретаря или работаете как переводчик;
  • – производите, ремонтируете одежду, обувь шляпы и шапки, а еще и ковры;
  • – продаете собственные картины, растения, скульптуры и другое в торговых точках;
  • – обслуживаете и ремонтируете машины;
  • – производите мебель;
  • – ремонтируете личные, бытовые вещи;
  • – практикуетесь в фото и видеосъемке, готовите видеоролики;
  • – предоставляете парикмахерскую и косметическую помощь;
  • – работаете как такси;
  • – перевозите технику, мебель;
  • – занимаетесь музыкально-развлекательным сопровождением мероприятий;
  • – строите здания, осуществляете различные строительные работы;
  • – делаете дубликат ключей;
  • – предоставляете танцевальные площадки, обучаете танцам;
  • – осуществляете медицинскую, стоматологическую, ветеринарную практику;
  • – сдаете в аренду автомобили;
  • – занимаетесь копированием материалов;
  • – разрабатываете ПО, ремонтируете оборудование, учите тому, как пользоваться ПК;
  • – занимаетесь упаковкой предметов;
  • – организовываете отдых (это аттракционы, цирки), осуществляете катание на катерах, лошадях; организовываете игровые комнаты для детей;
  • – занимаетесь стиркой, химчисткой и окрашиванием тканей и мехов;
  • – предоставляете свои возможности как дизайнер, архитектор;
  • – предоставляете площадь для недлительного проживания;
  • – сдаете в аренду комнаты;
  • – перегоняете, доставляете из-за рубежа авто;
  • – прочие виды, которые уточняйте в 35 главе Налогового кодекса, потому что этот перечень мы предоставляем не в полном объеме.
Ознакомьтесь так же:  Заявление на уведомление в налоговую о вычете

Ставки единого налога для физлиц и ИП

Какие же они бывают? Разные. Цифры утверждают областные исполкомы и Мингорисполком в рамках базовых ставок нашего единого налога (они есть в прилож. 25 НК). Получается, что в разных уголках нашей страны ставки могут различаться. Например, по информации за четвертый месяц нынешнего года берем в сравнение услугу фотосъемки и изготовления фотоснимков. За календарный месяц за нее выставляется единый налог в объеме:

  • • в Минске – 110 BYN,
  • • в Витебске – 117 BYN,
  • • в Могилеве – 105 BYN,
  • • в Гомеле и Гродно – 101 BYN,
  • • отдельно в Минской области – 90 BYN,
  • • в Бресте – 82 BYN.

Отталкиваясь от вашего занятия конкретизировать свою сумму единого налога для ИП или физлица можно на официальных государственных порталах (в том числе налогового Министерства).

Новые ставки единого налога для ИП в 2018 году действуют с апреля. Тогда они поднялись в среднем на 7%. Решение о корректировке ставки единого налога публикуется на Национальном правовом интернет-портале и с публикацией вступают в юридическую силу. Зачастую, эти ставки корректируются раз в год, зависят от инфляции прошедшего годового периода.

Отметим, размер единого налога для ИП в Беларуси в очень небольшой доле зависим от прибыли бизнесмена. Это фиксированная планка. Однако за значительный избыток валовой выручки придется доплатить. Речь идет о превышении в 40 раз суммы единого налога. Тогда доплачивается 5% от этого излишка.

Заполнение декларации единого налога для ИП. Где ее искать?

В данном деле вся ответственность лежит на плечах бизнесмена. Он самостоятельно высчитывает налог, который будет платить. Чем меньше ошибок он совершит, тем меньше потом ему придется исправлять. И меньше платить штрафов. Предупреждаем, что при ликвидации ИП вся ваша отчетность будет проверяться налоговой, поэтому с первых дней документацию следует вести правильно. В том случае, когда сам индивидуальный предприниматель не справляется с заполнением этого документа, тогда он может обратиться за помощью к налоговому инспектору.

Форма для заполнения доступна на портале налогового Министерства, там ее и можно скачать.

Также индивидуальный предприниматель обязан вести:

  • – книгу учета. В этот документ последовательно заносятся доходы от бизнеса (наличные, безналичные).
  • – акты услуг или работ, которые были выполнены.

Также индивидуальный предприниматель не должен забывать об иных бумагах, которые требует вести закон.

Срок уплаты единого налога ИП. Что по времени?

Обратите внимание на то, что еще до начала своей работы надо принести декларацию и оплатить единый налог. Не позднее первого числа отчетного периода в налоговую по месту учета предоставляете заполненную декларацию вместе с оплатой налога.

Еще несколько слов надо сказать по поводу отчетного периода. Это может быть как календарный месяц, так и квартал. В последнем варианте будете платить ежемесячно 1 числа (и не позднее) треть суммы единого налога, рассчитанной за квартал.

Единый налог ИП Минска и иного города. Какую плату он заменяет?

Если заплатите единый налог, то можно не отдавать деньги за:

  • – обычный подоходный налог;
  • – налог на добавленную стоимость изготовленных товаров в нашей стране (до определенной суммы оборота);
  • – экологический налог;
  • – налог на добычу природных ресурсов;
  • – местные сборы.

Однако помните, что другие ваши занятия могут облагаться отдельно еще каким-нибудь налогом. Да, быть индивидуальным предпринимателем непросто.

Поговорим о льготах

Когда вы занимаетесь реализацией лекарственной продукции (растения, ягоды, грибы), тогда можно не платить единый налог для ИП в Беларуси.

Кроме этого определен перечень тех граждан, для которых предусмотрено снижение оплаты единого налога. Речь идет о льготах. Ставка может быть снижена, в случаях если:

  • – гражданин первый раз стал индивидуальным предпринимателем – на четверть первые три месяца;
  • – плательщик вышел на пенсионный возраст – минус 20%;
  • – он является инвалидом – отнимаем 20%;
  • – для родителей многодетных семей, где детям нет 18 лет – на 20%;
  • – для родителей детей-инвалидов, которым нет 18 лет, – на 20%;
  • – если бизнесмен – инвалид 1, 2 группы и воспитывает несовершеннолетних детишек и детей, которые учатся на «дневном», то он освобождается от уплаты полностью.

Когда можно рассчитывать на такие послабления? Они поступают сразу в следующем месяце, после которого появилось право на скидку. Если так сложилось, и ИП или физлицо претендуют на несколько указанных условий, то единый налог «тает» на 45%. Бумаги на получение льготы приносят вместе с декларацией.

На наше мнение, выделяем и плюсы, и минусы единого налога.

Преимущества:

  • – несложный учет документации, доходов,
  • – единый налог не зависит от прибыли,
  • – можно значительно снизить риск ошибок в налоговой документации,
  • – меньше ошибок, меньше штрафов при проверках.

Недостатки:

  • – нельзя продавать определенные виды товаров, предметов,
  • – надо платить даже тогда, когда в первый месяц ничего не заработали.

Быть индивидуальны предпринимателем – это значит отвечать за себя (возможно, и свою семью) в финансовом плане. Риски в деятельности определенно имеются. На дело влияют многие факторы. А если не платить налоги, то можно нарваться не только на штрафы налоговой, но отвечать перед другими органами. Поэтому для индивидуального предпринимателя единый налог – это достаточно неплохой вариант налогообложения.

О том, как ликвидировать ИП, можно прочитать на нашем финансовом портале Выбери!BY.

Тэги: Единый налог для столичных ИП и физлиц, Единый налог, индивидуальный предприниматель в Беларуси, ставки единого налога для ИП на 2018 год

Горячие темы: Единый налог, индивидуальный предприниматель в Беларуси, ставки единого налога для ИП на 2018 год

Налог для ведущих в 2018 году

С 2018 года во многих областях Беларуси был изменен единый налог на предоставление услуг тамадой. Так решением Минского Городского совета Депутатов 30.03.2018 г. N 29 «О едином налоге с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц» для города Минска была принята новая ставка единого налога, которая стала равна 92,00 руб.

ВНИМАНИЕ. Указанное решение вступило в силу 16.04.2 01 8 .

Срок уплаты единого налога, по-прежнему, до начала реализации товаров (работ, услуг).

Ставки единого налога в 2018 году по городам с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц при оказании услуг

музыкально-развлекательное обслуживание свадеб, юбилеев и прочих торжественных мероприятий; деятельность актеров, танцоров, музыкантов, исполнителей разговорного жанра, выступающих индивидуально; предоставление услуг тамадой; организация похорон и предоставление связанных с ними услуг; деятельность, связанная с поздравлением с днем рождения, Новым годом и иными праздниками независимо от места их проведения

Город

Ставка единого налога за месяц, рублей

Береза, Ивацевичи, Кобрин, Лунинец

Новополоцк, Орша, Полоцк

Жлобин, Речица, Светлогорск

Лида, Волковыск, Новогрудок, Слоним, Сморгонь

Борисов, Жодино, Молодечно, Слуцк, Солигорск

Все ставки можно посмотреть тут: http://www.nalog.gov.by/ru/stavki-edinigo-naloga-raioni/

Обратите внимание, что при установлении, изменении ставок единого налога установленные, измененные ставки применяются при исчислении суммы единого налога, срок уплаты которого наступает после вступления в силу соответствующих решений областных и Минского городского Советов депутатов.

Таким образом, если изменения ставок единого налога вступили в силу до срока его уплаты, то единый налог должен быть уплачен по новой ставке. Если единый налог уже уплачен по старой ставке, то его необходимо доплатить. Если, к примеру, решение Минского областного Совета депутатов об установлении ставок единого налога в Минске вступает в силу с 16 апреля 2018 года, то единый налог за май (срок уплаты которого для ИП наступает 1 мая), подлежит уплате исходя из новой ставки. Если единый налог за май уже уплачен по старой ставке, к примеру 10 апреля, то необходимо не позже 1 мая произвести доплату единого налога и подать уточненную налоговую декларацию (расчет) по единому налогу.

Будьте внимательны и своевременны при уплате налогов.