Налог 52 ру личный кабинет

Оглавление:

Налог 52 ру личный кабинет

Спасибо, что освободили мне кучу времени,
которое я тратила каждый год в очереди в
налоговой, возмещая проценты по ипотеке. Ура!

Серветник Екатерина

Очень понравилось, что без лишних хлопот
вернула деньги на квартиру, которую купила
7 лет назад. Так бы руки не дошли

1. Услуги оказывает партнер ПАО Сбербанк — компания ООО «НДФЛКА.РУ». Услуги предполагают оказание помощи в подготовке и оформлении документов, которые дают право на получение налоговых вычетов. Клиенты Сбербанка имею возможность на получение скидки на обозначенные услуги компании. ООО «НДФЛКА.РУ» и ПАО Сбербанк не гарантируют получение налогового вычета, т.к. решение о выплате налогового вычета и его размере принимает Федеральная налоговая служба РФ. ООО «НДФЛКА», ОГРН : 1122310003166, юридический адрес: 350000, Краснодарский край, г. Краснодар, ул. Красная, 74, телефон 8(800)3503197, электронная почта: [email protected]

2. Воспользоваться услугой на льготных условиях можно 1 раз в год. Для ее получения у вас должна быть активная дебетовая карта, выпускаемая в рамках пакетов услуг: «Сбербанк Первый» (World MasterCard Elite Сбербанк1 и/или Visa Infinite Сбербанк1) или «Сбербанк Премьер» (Visa Platinum Премьер и/или World MasterCard Black Edition Премьер). По вашей карте будет авторизован и возвращен 1 рубль для идентификации в системе. В рамках оказываемого сервиса ПАО Сбербанк не передаёт персональные данные клиента.

3. Воспользоваться услугой на льготных условиях можно 1 раз в год. Для ее получения у вас должна быть активная дебетовая карта пакетов услуг: «Золотой» (Visa Gold «Золотой») или «Зарплатный+» (зарплатная World MasterCard «Золотой» и/или Visa Gold «Золотой») для идентификации в системе. В рамках оказываемого сервиса ПАО Сбербанк не передаёт персональные данные клиента.
4. Срок подачи справки о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера — до 1 апреля

5. Воспользоваться услугой на льготных условиях можно 1 раз в год. Для ее получения у вас должна быть активная дебетовая зарплатная карта (МИР Золотая или МИР Классическая) и оформлен пакет услуг «Зарплатный» для идентификации в системе. В рамках оказываемого сервиса ПАО Сбербанк не передаёт персональные данные клиента.

ООО «НДФЛКА.РУ» при поддержке ПАО Сбербанк
ПАО Сбербанк. Генеральная лицензия Банка России №1481 от 11.08.2015 г.

Налоговая инспекция №7 Калужская область Калуга (Октябрьский округ)

Адрес отдела налоговой:

Информация об отделе налоговой:

Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 7 по Калужской области

Начальник отдела: Гольцунова Людмила Викторовна

бесплатный номер: 8-800-222-2222

телефон доверия: (4842) 55-54-53

Почтовый индекс — 248600

  • Пн. — Чт. 9.00-18:00
  • Пт. 9.00-16:45

Личный кабинет налогоплательщика

Всю информацию можно получить только в вашем личном кабинете. Именно там можно узнать налоговую задолженность, узнать свой ИНН, запросить выписку из ЕГРЮЛ, получить выписку ЕГРИП, узнать налог. Данные услуги предоставляются бесплатно и вам достаточно иметь при себе паспорт. Услуги оказываются как юридическим, так и физическим лицам. Просто перейдите по ссылке ниже:

В настоящее время, открытых вакансий в налоговой службе города Калуга нет, но вы можете позвонить нам и оставить ваше резюме.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками

Телефон: +7 (4842) 71-52-81, 71-52-82, 71-52-76

Начальник: Шелеляева Олеся Владимировна

Отдел урегулирования задолженности и обеспечения процедур банкротства

Телефон: +7 (4842) 71-52-70, 71-52-88, 71-52-90, 72-16-57, 71-52-89

Начальник: Залесовская Любовь Николаевна

Телефон: +7 (4842) 71-52-65, 71-52-79

Начальник: Бойдакова Светлана Викторовна

Телефон: +7 (4842) 71-53-01, 71-52-84

Начальник: Морозов Федор Александрович

Отдел камеральных проверок №1

Телефон: +7 (4842) 71-52-71, 71-52-93, 71-52-96, 71-52-92, 71-52-95, 71-52-94

Начальник: Шахметова Евгения Анатольевна

Отдел выездных проверок

Телефон: +7 (4842) 71-52-99, 71-52-73, 71-52-97, 71-52-98, 71-53-02, 71-52-99

Начальник: Бородулина Елена Анатольевна

Телефон: +7 (4842) 71-52-75, 71-52-78

Начальник: Сорочкин Дмитрий Анатольевич

Отдел общего обеспечения

Телефон: +7 (4842) 71-52-74, 71-52-63, 71-53-08, 71-53-03, 71-52-91, 71-53-09, 71-53-00

Начальник: Карук Валентин Васильевич

Отдел камеральных проверок № 2

Телефон: +7 (4842) 71-53-06

Начальник: Рассказова Юлия Алексеевна

Отдел предпроверочного анализа и истребования документов

Телефон: +7 (4842) 71-52-77, 71-53-07, 71-53-05

Если уведомление на уплату налога не пришло

Какие налоги включены в единое налоговое уведомление

Налоговым кодексом РФ до 01.01.2015 (до момента вступления в силу Закона № 52-ФЗ от 02.04.2014) предусмотрен уведомительный порядок уплаты имущественных налогов для физических лиц. Если до 2012 года на каждый вид имущества приходило отдельное уведомление, то с марта 2012 года ФНС решило сэкономить на бумаге и теперь направляет физическим лицам — собственникам зарегистрированного на них имущества единое налоговое уведомление по уплате:

Новое единое уведомление с содержит единый срок уплаты налога на имущество, транспортного, земельного налога — до 1 декабря (Закон от 23.11.2015 № 320-ФЗ, действующий с 01.01.2016) следующего года. Это значит, что:

Налоговая инспекция обязана в 2018 году направить такое уведомление об уплате налогов за 2017 год не позднее 30 октября 2018 года;

Уведомление, которое отправлено позже этой даты фактически лишает ФНС взыскания налога через суд.

Требование об уплате налога на имущество, транспортного, земельного налога за 2017 год должно быть направлено налогоплательщику не позднее 1 апреля 2019 года.

Требование, которое отправлено позже считается незаконным и также лишает ФНС взыскания налога через суд.

Перед тем как направить уведомление налоговые органы обязаны расчитать каждый налог и (как предписывает пункт 2 статьи 52 Налогового кодекса РФ) не позднее 30 дней до наступления срока оплаты направить налогоплательщику уведомление об уплате имущественных налогов.

В уведомлении должны быть указаны: размер налога, расчет налоговой базы, срок уплаты налога. В этот же конверт для удобства налогоплательщика вкладывают уже заполненную квитанцию.

Налоговый кодекс РФ предусматривает 3 способа вручения налогового уведомления:

передать лично под расписку налогоплательщику или его доверенному лицу (кстати, сейчас всех работников налоговых органов обязали вручать такие уведомления всем соседям. Как это будет работать – посмотрим);

направить по почте заказным письмом;

Примечание: 13.09.2018 ФНС сообщила о новой функции в сервисе «Обратиться в ФНС России» – физлица, которые не подключены к личному кабинету налогоплательщика, смогут отправлять сообщения о содержании налогового уведомления в конкретную налоговую инспекцию. Для удобства налогоплательщиков выделены 3 основные группы жизненных ситуаций, по которым наиболее часто поступают обращения:

В той или иной группе необходимо выбрать интересующий вопрос. Далее указывается номер налогового уведомления с некорректными сведениями, выбирается вид налога, по которому допущена ошибка, год, за который рассчитан налог, а также номер налоговой инспекции. В случае затруднений можно воспользоваться подсказкой, которая есть в каждом поле обращения.

передать в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.

На бумаге все выглядит гладко и хорошо, как говорится – не проскочишь. Но – это на бумаге, а в жизни (как обычно) – все по-другому: многих беспокоят вопросы о том что делать и почему налогоплательщик годами не получает «писем счастья», что делать, если потом «вдруг» выяснится, что налогоплательщик должен Родине уплатить налоги и пени сразу за несколько лет.

До 2015 года пока не пришло единое уведомление об уплате налога обязанности уплатить налог на имущество, транспортный и земельный налог не возникало. С 2015 года (если уведомление не пришло) налогоплательщик обязан сообщить в налоговый орган по месту жительства (для транспортного налога) и по месту нахождения (для недвижимого имущества) о наличии у него таких объектов в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Все это происходит из-за того, что наши налоговые органы не отличатся пунктуальностью, зато они отличаются тем, что могут прислать уведомление на уплату налога умершему человеку или на автомобиль, который уже давно продан, или требования об уплате налогов за последние 10 лет.

Почему не пришло налоговое уведомление

В соответствии со статьей 52 Налогового кодекса РФ, уведомление не направляется если:

сумма начислений составляет менее 100 рублей (в этом случае налогоплательщик получит уведомление либо в следующем году (если начисления будут более 100 рублей), либо уведомление с расчётом налогов за три года, если сумма к уплате составит менее 100 рублей;

в этом налоговом периоде нет начислений по налогам;

в инспекцию не поступили сведения из регистрирующих органов о возникновении права собственности на объекты налогообложения. У налогоплательщика есть обязанность однократно сообщить о таких случаях в любую налоговую.

Еще одной причиной, по которой вы не получили налоговое уведомление, может быть его потеря на почте. В этом случае лучше периодически проверять сведения о начислении налогов через личный кабинет, сервис госуслуг или яндекс-денег. Восстановить налоговое уведомление можно в любой налоговой инспекции.

Перерасчет налога за прошлые годы

С 2010 года среди налоговых органов многих регионов стало «модным» делать перерасчет уже уплаченных налогов по новым ставкам (т.е. ставкам налогов, утвержденных в последующие годы) и незаконно требовать доплаты налогов за прежние годы. Это, что называется, очевидные случаи, когда налог уплачивать не надо, но есть и более сложные (и, к сожалению, также незаконные) случаи, когда налоговики (пользуясь доверием граждан и тем, что Налоговый кодекс РФ написан русскими буквами, но понять его содержание, порой, бывает крайне сложно даже специалистам) пытаются любыми способами наполнить бюджеты различных уровней.

Здесь необходимо отметить, что (к примеру) Законом «О налоге на имущество физических лиц» была предусмотрена возможность перерасчета налога, но только если:

из БТИ или ГАИ в налоговую инспекцию поступили ошибочные сведения;

сведения о стоимости имущества поступили из БТИ или ГАИ в налоговую инспекцию с опозданием (сведения должны поступать к налоговикам ежегодно до 1 марта того года, за который впоследствии будет начислен налог);

при расчете налога была допущена арифметическая (техническая) ошибка.

22.12.2016 ФНС разъяснила следующее (Информация ФНС России от 22.12.2016 «О перерасчете имущественных налогов»):

Физические лица могут направить обращение о перерасчете имущественных налогов (земельный налог, транспортный налог, налог на имущество) в налоговую инспекцию, если в налоговом уведомлении за 2015 год:

  • содержатся неактуальные сведения, влияющие на величину имущественных налогов. (Например, в связи с принятием нормативных актов, понижающих налоговые ставки, кадастровую стоимость, изменяющих размер налоговых вычетов после направления налоговых уведомлений, либо получением налоговой инспекцией уточненных сведений о налогооблагаемом имуществе из регистрирующих органов);
  • не учтены налоговые льготы. (Например, налогоплательщик ранее не обращался в налоговую инспекцию за использованием налоговой льготы.)

Если есть основания для перерасчета налогов, то налоговая инспекция:

  • обнулит и пересчитает ранее начисленную сумму налога и пеней;
  • сформирует новое налоговое уведомление (если величина налога превышает 100 рублей) с указанием нового срока уплаты налога и разместит его в «Личном кабинете налогоплательщика». Если налогоплательщик не подключен к «Личному кабинету», то новое налоговое уведомление будет отправлено ему по почте.

ФНС России обращает внимание, что направить обращение о перерасчете имущественных налогов можно также с помощью сервисов «Личный кабинет налогоплательщика» или «Обратиться в ФНС России».

Как разъяснила ФНС России в своем письме от 25 ноября 2015 г. № БС-4-11/[email protected] «О земельном налоге», налоговая инспекция имеет право осуществить перерасчет налога только за три года, предшествующих году, в котором налоговый орган направил уведомление об уплате налога, и только в трех ситуациях:

когда органы, осуществляющие кадастровый учет недвижимого имущества, произвели корректировку налоговой базы в налоговом периоде, за который инспекция уже рассчитала сумму налога и составила уведомление. Причинами такой корректировки могут быть либо техническая ошибка самого органа кадастрового учета, либо судебное решение;

когда налоговые органамы несвоевременно получлили сведения, необходимые для исчисления налога (к таким сведениям может относиться информация о прекращении (возникновении) права собственности, о кадастровой стоимости, а также об изменении адреса места жительства физического лица);

когда налогоплательщиком направлено заявление на льготу по налогу применительно к налоговым периодам, за которые направлены налоговые уведомления.

Надо иметь в виду, что:

во всех трех случаях перерасчета налогоплательщику будет направлено уточненное налоговое уведомление. Если в результате перерасчета выяснится, что собственник должен доплатить налог, то в этом уведомлении будут указаны его сумма и последний день уплаты;

в случае излишне уплаченного налога переплату можно будет либо зачесть в счет предстоящих платежей, либо вернуть (ст. 78-79 НК РФ). Зачет (возврат) производится в течение одного месяца со дня подачи налогоплательщиком соответствующего заявления;

зачесть или вернуть деньги можно только если со дня уплаты оспариваемого налога прошло не более трех лет (пункт 7 статьи 78 НК);

пени на перерасчитанные суммы налога за прошедшие периоды не начисляются. Доплатить налог нужно в течение месяца со дня получения налогового уведомления, если только в нем не указан более продолжительный срок для уплаты налога.

Т.е. налогоплательщику надо еще доказать, что он не «верблюд». Это грустно.

Поэтому я решил помочь налогоплательщикам – физическим лицам и познакомить их со своими правами и тем самым сэкономить их личные и семейные бюджеты, с которых и так уже «сняли налоговую стружку».

Вернемся к формальной стороне вопроса: согласно Приказу ФНС РФ от 09.09.2015 N ММВ-7-11/[email protected] самые законопослушные и щепетильные налогоплательщики – физические лица теперь могут самостоятельно получать уведомления на уплату налогов в электронном виде на сайте ФНС России в «Личном кабинете налогоплательщика».

Более морально устойчивым налоговый орган должен направить в привычной форме – направленным по почте уведомлением об уплате налога, если такие лица до 1 сентября уведомление и платежные документы налогоплательщик в электронном виде не получили.

Всех интересует – надо ли переживать, тратить время на выяснение, стояние в очередях в налоговой инспекции для выяснения причин, по которым уведомление на уплату налога не пришло?

Как уже было сказано выше — пока уведомление об уплате налога не пришло, повода для беспокойства нет, т.к. обязанность уплатить налог на имущество, транспортный и земельный налог не наступила — это черным по белому написано в статье 57 Налогового кодекса РФ.

Но если внимательно изучить Налоговый кодекс РФ, то можно узнать еще больше нюансов:

Если налоговым органом пропущен срок направления уведомления об уплате налога

Оказывается уведомление об уплате налога должно быть направлено до определенного законом срока. Если налоговики направят уведомление позже этого срока, то автоматически пропускают срок на выставление требования об уплате налога. Следовательно, теряют право на его взыскание.

Основная цель налогового уведомления — заблаговременно уведомить налогоплательщика о его обязанности уплатить налог в определенном налоговым органом размере.

Пример 1: статьей 363 НК установлено, что срок уплаты транспортного налога физическими лицами не может быть установлен региональными законами ранее 1 октября следующего за истекшим года. Это значит, что налоговое уведомление налоговый орган обязан направить не позднее 1 сентября 2015 года. Если же налоговики направят уведомление позднее 1 сентября 2015 года, то взыскать транспортный налог в судебном порядке они не вправе (хотя регулярно об этом «забывают», направляя налоговые уведомления «абы как», а затем не гнушаются попытками взыскать налоги в судебном порядке).

При этом надо иметь в виду, что налоговики пытаются запутать людей в формулировках. Дело в том, что в 363 статье Налогового кодекса РФ сказано «. направление уведомлений допускается не более чем за три налоговых периода . «. К сожалению, слуги народа с Охотного ряда забыли указать, что в этом случае речь идет о доплатах по ранее выставленным уведомлениям, т.е. только тогда, когда сами налоговики обнаружат, что ранее ими при расчете налога были сделаны ошибки.

Ознакомьтесь так же:  Льготы инвалидам общего заболевания в россии

Это подтверждает и судебная практика (например, Определения Санкт-Петербургского городского суда от 09.06.2011 № 33-8753/2011, от 03.03.2011 № 33-3051).

Не следует забывать о том, что надо сохранить конверт с почтовым штемпелем, с помощью которого Вы сможете доказать свою точку зрения.

Если уведомление об уплате налога направлено налоговой позже 31 августа*, то имущественные налоги можно не платить (но для этого обязательно сохраните конверт со штемпелем, в котором пришло уведомление об уплате налога).

Если вами получены налоговые уведомления об уплате налогов больше, чем за 3 календарных года — все уведомления «старше» 3 лет незаконны — можете не платить и вам за это ничего не будет.

Пропущен срок направления требования об уплате налога

Итак, если уведомление об уплате налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налога было направлено вовремя (т.е. в период с 31 июля по 31 августа*), но не смотря на это налогоплательщик – физическое лицо не уплатило к установленному сроку налог, налоговики не могут сразу обратиться в суд, а должны сначала потребовать уплатить налог, т.е. направить требование об уплате налога. Такое требование направляется не позднее 3 месяцев с момента обнаружения налоговым органом факта неуплаты налога (статья 70 НК). Если этот срок пропущен налоговым органом, то требование, направленное позже считается незаконным и суды отказывают в удовлетворении исков налоговых органов (например, Определение Санкт-Петербургского городского суда от 01.09.2011 № 33-13395, в котором указано «. нарушение налоговым органом срока направления требования не может повлечь изменения порядка исчисления срока на принудительное взыскание налога. «).

Практическое значение процедуры направления налогоплательщику требования об уплате налога состоит в том, чтобы своевременно уведомить налогоплательщика об установленном сроке для уплаты налога. Ведь с момента его окончания начинает исчисляться срок для принудительного взыскания сумм налога или для обращения налоговых органов в суд для взыскания налога в судебном порядке.

Пример 2: если исходить из данных предыдущего примера и предположить, что налоговый орган 15 октября обнаружил, что налогоплательщик не уплатил транспортный налог и составил об этом документ, то направить требование об уплате налога налоговики всеравно обязаны не позднее 1 февраля следующего года. Если до 1 февраля следующего года налогоплательщиком – физическим лицом такое требование не получено, то он вправе не платить налог. Об этом же свидетельствует и судебная практика .

Не следует забывать о том, что надо сохранить конверт с почтовым штемпелем, в котором пришло требование об уплате налога, ведь именно с помощью которого Вы успешно сможете доказать свою точку зрения.

Очень часто мне задают вопрос: «Считается ли требование незаконным (недействительным), если направлено с нарушением установленного ст. 70 НК РФ срока?«

Ответ: законами это не запрещено, а учитывая, что основной функцией налоговых органов является напонение бюджета любыми способами (который на 3/4 наполняется за счет обычных граждан, малого и среднего бизнеса, а тратится на выборы, видеокамеры и прочие распилы).

Позиция судов (по понятным причинам) более обтекаема: «. несоблюдение инспекцией срока выставления требования не лишает ее права на взыскание налога и пеней в пределах общих сроков, установленных Налоговым кодексом РФ, но и не влечет изменения порядка их исчисления исходя из совокупности сроков, установленных ст. ст. 70 и 46 НК РФ . «.

Если требование об уплате налога направлено налоговой позже 1 февраля*, то имущественные налоги можно не платить (но для этого обязательно сохраните конверт со штемпелем, в котором пришло требование об уплате налога).

Направлять требование об уплате налогов с нарушением сроков отправки не запрещено (как чиновники могут это запретить, если они из этих денег получают зарплату?).

Налоговым органом пропущен срок обращения в суд

Налоговики (при условии своевременного направления налогового уведомления и требования об уплате налога) могут обратиться в суд в течение шести месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога (пункт 2 ст. 48 Налогового кодекса РФ). Если же они «прошляпят» и этот срок, то опять же — останутся с «носом». Но и здесь есть свои нюансы.

С 2011 года порядок взыскания и сроки обращения в суд зависят от того, превышает ли общая сумма задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам 1500 рублей (c 2013 года — 3 000 рублей) или нет:

Если общая сумма задолженности превышает 3 000 рублей, то инспекция обязана в течение 6 месяцев со дня, в который истек срок исполнения требования, обратиться в суд общей юрисдикции с заявлением о взыскании недоимки. Судом может быть восстанавлен только срок, который пропущен по уважительной причине.

Если общая сумма задолженности не превышает 3 000 рублей, то инспекция должна дождаться, когда задолженность превысит указанную пороговую величину. При этом учитываться будут все требования, по которым истек срок исполнения. Со дня, когда задолженность превысит 3 000 рублей, начнет исчисляться шестимесячный срок для обращения в суд с заявлением о взыскании (пункт 2 статьи 48 НК РФ).
Если же в течение 3 лет со дня истечения срока исполнения самого раннего требования о погашении задолженности ее размер так и не превысит 3 000 рублей, инспекция может обратиться в суд за взысканием имеющейся суммы задолженности. Соответствующее заявление необходимо подать в течение 6 месяцев со дня окончания трехлетнего срока.

Также надо иметь в виду, что, в основном, недоимка по налогам, сборам и другим обязательным платежам взыскивается с граждан в порядке приказного производства (т.е. в тех случаях, когда общая сумма задолженности не превышает 50 000 рублей).

Если же размер задолженности превысил 50 000 рублей, то взыскание с налогоплательщиков — граждан происходит в порядке искового производства.

Из таких нюансов почти на ровном месте многие люди имели кучу неприятностей. Избежать неприятности Вы можете обратившись к нам за профессиональной помощью.

Практика показывает, что чем раньше человек обращется к профессионалам, тем меньше надо приложить усилий для решения его проблем, и проблемы решать легче.

Статья подготовлена с использованием правовых актов по состоянию на 17 октября 2011 года.

Статья написана и размещена 17 октября 2011 года. Дополнена — 11.03.2012, 17.10.2012, 05.03.2013, 04.04.2014, 21.11.2015, 22.07.2016, 26.08.2016, 26.12.2016, 28.08.2018

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

Изменения в налоговом уведомление 2018

Налоговое уведомление (НУ) или в простонародье “ письмо счастья ” — это официальный платёжный документ Федеральной налоговой службы, на основание которого производится уплата налога в бюджет государства. Как и подобает большинству документов такого рода, бланк содержит в себе разъясняющую информацию относительно всех деталей платежа, начиная с того, кому оно адресовано (ФИО плательщика), за что взимается сбор, в каком размере и сколько времени отводится для его уплаты.

ИЗМЕНЕНИЯ 2018! С 1 апреля текущего года в налоговое уведомление приказом ФНС 15.01.2018 № ММВ-7-21/8 включается не только движимое и недвижимое имущество, но и данные по НДФЛ , а также предусмотрены и прочие изменения:

  • уведомление не будет формироваться, если налогоплательщик является льготником, и размер сбора полностью совпадает с льготой
  • фраза «адрес налогоплательщика» заменится на «адрес для отправки уведомления»
  • в таблицах появится слово «повышающий коэффициент» вместо «коэф-нт жилищного строительства»
  • и во все таблицы добавятся новые графы «Сумма ранее исчисленного налога» и «Сумма к доплате»

Если по-русски, принципиально меняется только то, что в уведомление появятся данные по взаиморасчетам по налогам на доходы физических лиц, сколько вы должны доплатить или наоборот. А если размер ваших льгот равен размеру рассчитанного налога, то документ вам вообще не будет присылаться.

А теперь рассмотрим непосредственно бланк нового образца, что мы в нем видим:

  • Номер уведомления с датой составления
  • ФИО адресата
  • ИНН плательщика налога
  • Адрес получателя
  • три таблицы с тремя видами налогов (транспортный, имущественный и НДФЛ), но в вашем налоговом уведомление будет отображены только некоторые, в зависимости от того, что вы имеете
  • Объект налогообложения
  • подробный взаиморасчет (налоговая база, ставка, долги и переплаты)
  • Крайние сроки уплата

Данное налоговое уведомление — это утверждённая форма по КНД 1165025, которая составляется органами ИФНС, включающая в себя, как расчёт, так и перерасчёт к ранее направленному НУ. То есть, если в предыдущем платёжном документе инспекция допустила ошибку, неправильно посчитала сумму налога к уплате (в большую, либо в меньшую сторону), и из-за этого произошла недоимка, а может и переплата, то в настоящем НУ уже будут фигурировать исправленные данные.

Расчёт состоит из нескольких пунктов, по которым определяется сумма начисленного налога, то есть итоговая сумма в рублях к уплате.

Перечислим все пункты с кратким описанием к каждому:

  1. Налоговый период (год) — тот период за который начислен налог
  2. Объект налогообложения — то с чего взимается плата
  3. Государственный регистрационный знак — номерной знак авто, с которого происходит начисление
  4. Местонахождения объекта/земельного участка (адрес) — фактический адрес объекта налогообложения
  5. Кадастровый номер земельного участка — специальный идентификатор в общей базе (кадастре) любой занесённой туда территории
  6. Налоговая база (кадастровая/инвентаризационная стоимость) (руб.) — основная величина для расчёта налога
  7. Доля в праве (руб.) — ваша доля от общего имущества на правах собственности
  8. Не облагаемая налогом сумма (руб.) — доходы или иные денежные поступления не подлежащие налогообложению
  9. Налоговая ставка (%) — процент налогообложения взимаемый с конкретного объекта
  10. Количество месяцев, за которые производится расчёт/перерасчёт к году — фактический период владения указывается в месяцах
  11. Коэффициент для индивидуального жилищного строительства — показатель, который используется при расчёте земельного налога
  12. Сумма налоговых льгот (руб.) — льготы которые у вас имеются и вы о них заявили
  13. Исчисленная сумма налога (руб.) — окончательная сумма подлежащая к уплате в бюджет
  14. Сумма налога исчисленная ранее (руб.) — налог за предыдущий период
  15. Сумма к уплате (+)/ уменьшению (-) (руб.) — дополнительная сумма в случае переплаты или недоимки

Способы получения

Как получить налоговое уведомление от ФНС:

  • Лично в руки под расписку
  • по почте в виде письма
  • в электронном виде
  • Через личный кабинет на сайте nalog.ru

НА ЗАМЕТКУ! Абсолютно не важно, каким способом налоговый орган направляет налогоплательщику уведомление, главное, чтобы сроки получения его были не позднее 30 дней до установленной крайней даты платежа.

Данный документ об уплате налога получают только физические лица, организации и индивидуальные предприниматели (то есть все юридические лица), рассчитывают и оплачивают сборы в казну самостоятельно, предоставляя в ФНС налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

По каким налогам приходит

Известно порядка семи налогов, по которым обязаны платить физические лица отчисления в ФНС, но только на три из них налоговики присылают налоговое уведомление. Этот пункт обязательно конкретизируется в самом документе, как объект налогообложения.

В отличии от НДФЛ (налог на доходы с физических лиц), который отчисляет ваш работодатель сам, сборы за транспорт, землю и имущество на основании представленных налогоплательщиком данных имеют определённую фиксированную ставку.

Зная то, какое имущество, размер земельных угодий и сколько лошадей под вашим автомобилем находится, ФНС рассчитывают размер налога, и направляет вам его к уплате в виде уведомления.

Что входит в письмо ФНС

Получили уведомление — что дальше

Итак, вы получили письмо счастья — что с этим делать? На первый взгляд глупый вопрос, понятно что он предполагает ответ — платить. Но как, куда, в какие сроки. Не многие об этом знают.

ВАЖНО! Если вы не произведете оплату по своим обязательствам в срок, со следующего дня пойдет начисление пени, размер которой определяется ставкой рефинансирования ЦБ. На данный момент она составляет 7,5% от общей задолженности.

Есть всего два расклада:

  1. вы получили налоговое уведомление и еще лучше, если оно придет в соответствие с федеральными нормативами (то есть за 30 дней до конечной даты уплаты задолженности)
  2. вы не получили его — и это самый плохой расклад

Ведь любой гражданин не только целыми днями следит за своими обязательствами перед налоговой, ГИБДД и прочее, а еще иногда работает. За рутиной забывается многое, в том числе и долги.

В первом случае:

  • прямо с уведомлением (к которому обязательно приложена платежка) до 1 декабря текущего года направляемся в Сбербанк или оплачиваем налог дистанционным способом через интернет-банкинг, например

В соответствие с государственными нормативами, данные по вашему оплаченному счету должны появиться в личном кабинете на сайте nalog.ru не позднее, чем через 10 дней после исполнения ваших обязательств.

Во втором случае:

  • залезаем на сайт ФНС в свой кабинет, находим свои налоги, распечатываем платежку и повторяем действия указанные в первом варианте
  • если в ЛК ничего не указано, это не значит, что вы ничего не должны — если у вас есть собственность, нет льгот и переплат, то 1 декабря вы обязаны внести платеж

Для разъяснения ситуации настоятельно рекомендует съездить в свое ИФНС и сделать камеральную проверку. В результате нее можете для себя узнать много нового — всякие начисленные пени и штрафы, которые нужно загасить.

Видео о том, как оплатить налоги не выходя из дома в личном кабинете.

Налоговая инспекция №3, п. Сернур

Телефоны
Приемная 8 (83633) 9-94-52
справочная служба 8 (83633) 9-94-90
Факс 8 (83633) 9-90-52

Начальник
Губина Светлана Геннадьевна

Где мы находимся, карта и способ проезда
Адрес: 425450, Республика Марий Эл, п. Сернур, ул. Конакова, 11
Инспекция расположена напротив зданий Сернурского РОВД и Администрации Сернурского муниципального района

График работы
Пн: 8.00-17.00
Вт: 8.00-17.00
Ср: 8.00-17.00
Чт: 8.00-17.00
Пт: 8.00-17.00

Режим приема налогоплательщиков
пн: 8.00-18.00, без перерыва
вт: 8.00-18.00, без перерыва
ср: 8.00-18.00, без перерыва
чт: 8.00-18.00, без перерыва
пт: 9.00-16.45, без перерыва
сб: 10.00-15.00, без перерыва, вторая и четвертая суббота месяца

Отделы
Отдел информатизации
Регистрация, учет и работа с налогоплательщиками
Правовой отдел
Отдел общего обеспечения
Аналитические отдел
Камеральные проверки
Выездные проверки

Реквизиты
Код ИФНС 1226
Код ОКПО 24981586
Код регистрирующего органа 12037
ОКТМО

ФНС требует с уральцев за уплаченные налоги пени в 700% годовых

Огромные пени на имущественные налоги начислили жителям сразу двух регионов Урала. О сбоях говорят жители Челябинской и Свердловской областей. Очевидно, что произошел технический сбой, однако ни о его причинах, ни о датах его устранения официальные органы не говорят.

Уплата имущественных налогов в 2017 году не перестает удивлять жителей Урала. «В личном кабинете на сайте ФНС и на госуслугах у меня появилась информация, что мне начислена пеня по транспортному налогу. Она составила 123 рубля с суммы 1000 рублей за пять дней. Это что, больше 24 рубля в день, то есть больше двух процентов от платежа? Как в микрофинансовых организациях получается ставка!» — возмущается екатеринбурженка Татьяна Жилова. Она рассказывает, что уплатила налог еще 28 ноября. Схожие ситуации возникают и у наших читателей из Челябинской области. По их словам, слишком большие пени появились в их личных кабинетах на второй день после срока уплаты налогов — то есть уже 2 декабря.

Напомним, пеня с неуплаченного налога составляет 1/300 ставки рефинансирования за день просрочки платежа. Сейчас ставка — 8,2%, то есть за день просрочки по закону надо начислять 0,027%. Таким образом, если сумма неоплаченного налога составляет 1000 рублей, то пеня за день должна быть всего 27 копеек.

Видимо, налоговую забросали жалобами на неправильно начисленные пени, и уже с 6 декабря на сайте службы появилась информация о том, что суммы пеней отображаются некорректно. «В ближайшее время будет выполнена техническая корректировка», — говорится в сообщении. О сроках и причинах сбоя не сообщается.

В управлении ФНС по Свердловской области не сумели рассказать о сбое больше информации, чем размещено на сайте. В федеральной налоговой отметили, что не имеют никакого отношения к работе «технических служб», а в «личных кабинетах» «появляется только та информация, которую им передают из районных инспекций». На просьбу назвать дату устранения сбоя ответили просьбой прислать факсом письменный запрос, на который пообещали ответить в течение семи рабочих дней. К моменту публикации ответ не поступил

Ознакомьтесь так же:  Договор займа у юр лица

Сейчас самый главный вопрос — что делать людям, которые уже уплатили странно начисленные пени за свои имущественные налоги. В региональном управлении ФНС посоветовали обращаться в районные инспекции — разбираться с тем, как были начислены пени, должны именно там. Также можно отправить информацию о некорректных начислениях через форму обратной связи на сайте или позвонить по горячей линии.

Отметим, что это не первый сбой, случившийся после 1 декабря 2017 года — срока, до которого необходимо было уплатить налоги на имущество физлиц. Ранее «URA.RU» рассказывало про жителей Свердловской области, которые уплатили налоги в конце ноября, но информация об этом в их личных кабинетах не появилась, там числится задолженность. Тогда налоговики рассказывали, что срок отображения информации на сайте составляет десять рабочих дней со дня уплаты, такая же информация появилась и в «личных кабинетах» на сайте ФНС.

Сама налоговая кампания тоже проходила не совсем беспроблемно. Так, многие жители с неприятным удивлением узнали о том, что им был произведен перерасчет по имущественным налогам за несколько лет. Кроме того, ряду жителей Свердловской области уведомления об уплате налогов не поступали вплоть до 1 декабря.

ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ СЧЁТ

Историческая доходность
вложений 2

Максимальный налоговый
вычет на инвестиции в год 3

Минимальная рекомендованная
сумма 4

Что такое индивидуальный инвестиционный счёт?

Это брокерский счёт с налоговой выгодой, который позволяет вам освободить инвестиционный доход от налогов или возвращать 13% от внесенной за год на ИИС суммы. 5 С ИИС вы можете накапливать средства, вкладывать их в ценные бумаги, определяя размер потенциальной доходности и приемлемый риск, и выбрать любой из двух налоговых вычетов (предоставляются государством). При этом вам необязательно изучать механизмы инвестирования — вы можете подключить один из наших готовых продуктов, а остальным займутся специалисты.

Легкий вход и низкий порог
инвестирования

Полный контроль над счётом
в личном кабинете

Всесторонняя поддержка на весь срок
существования ИИС

Готовые инвестиционные решения от
профессиональных аналитиков

3 года ИИС:
новые возможности

Инвестируйте сейчас,
чтобы жить в надёжном будущем!

Потенциальная доходность 10

Готовые продукты для легкого старта

Для вашего удобства мы сформировали готовые портфели из доступных ценных бумаг российских компаний. Они имеют разный баланс между доходностью и уровнем риска, и, как вы понимаете, эти два фактора неразрывно связаны. Чтобы принять решение, оцените свои финансовые амбиции — чем они больше, тем выше риск и заманчивее прибыль.

Самостоятельное управление

Торговля по рекомендациям

Доверяю профессионалам

любыми суммами, не более 1 000 000 в год

Самостоятельное управление ИИС

Ваш портфель и стратегия инвестирования

Вы сами выбираете инструменты, формируете портфель, определяете сроки, уровень потенциальной доходности и риска.

Инвестирование требует значительных временных затрат

Для принятия взвешенных финансовых решений вам необходимо регулярно уделять время мониторингу и анализу рынка.

Полный контроль над ситуацией

Все сделки совершаются самостоятельно, поэтому результат зависит исключительно от выбранных инструментов и стратегии.

любыми суммами, не более 1 000 000 в год

Сберегательный ИИС

Высокая надёжность инструментов

Средства инвестируются в высоконадёжные государственные ценные бумаги — облигации федерального займа (ОФЗ), отобранные аналитиками компании. Данный инструмент предполагает низкие риски.

Экономия времени и простота управления продуктом

Не требует временных затрат на управление и использования специального программного обеспечения. Мы оперативно сообщаем вам о рыночных изменениях через «Личный кабинет клиента», e-mail или по SMS. Вам достаточно сделать три клика в личном кабинете, чтобы реализовать рекомендации в портфеле.

Окончательное решение по сделкам — за вами

Вы принимаете решение, следовать ли рекомендациям аналитиков брокера или оставить портфель без изменений.

любыми суммами, не более 1 000 000 в год

Независимый ИИС

Ликвидные активы с высоким потенциалом роста

Вы инвестируете в акции, отобранные аналитиками первого в России независимого агентства «Инвесткафе» и имеющие высокий потенциал роста.

Экономия времени и простота управления портфелем

Не требует временных затрат на управление и использования специального программного обеспечения. Мы оперативно сообщаем вам о рыночных изменениях через «Личный кабинет клиента», по e-mail или SMS. Вам достаточно сделать три клика в личном кабинете, чтобы реализовать рекомендации в портфеле.

Окончательное решение по сделкам — за вами

Вы принимаете решение, следовать ли рекомендациям аналитиков брокера или оставить портфель без изменений.

любыми суммами, не более 1 000 000 в год

Тщательно отобранный портфель активов

Вы инвестируете капитал в акции крупных и/или быстрорастущих российских компаний, что обеспечивает потенциально высокую доходность продукта. Каждый актив отобран аналитиками компании.

Экономия времени и простота управления продуктом

Не требует временных затрат на управление и использования специального программного обеспечения. Мы оперативно сообщаем вам о рыночных изменениях через «Личный кабинет клиента», по e-mail или SMS. Вам достаточно сделать три клика в личном кабинете, чтобы реализовать рекомендации в портфеле.

Окончательное решение по сделкам — за вами

Вы принимаете решение, следовать ли рекомендациям аналитиков брокера или оставить портфель без изменений.

15 000 — 1 000 000 в год

Оптимальный ИИС 26

Продукт зарабатывает как на росте, так и на падении рынка

Существенная доля капитала (как правило, до 70%) инвестируется в акции крупнейших отечественных компаний и облигации российских эмитентов высокого кредитного качества, остальная часть распределяется в инструменты срочного рынка. Благодаря своей структуре продукт даёт возможность зарабатывать как на росте, так и на падении российского рынка ценных бумаг. Система риск-менеджмента управляющего позволяет повысить безопасность всех операций и обеспечивает высокую потенциальную доходность при низких рисках.

Не требуется значительных временных затрат на управление

Достаточно выбрать стратегию, остальное за вас сделают профессионалы.

Полный контроль за реализацией стратегии

Вы можете круглосуточно отслеживать динамику активов в «Личном кабинете клиента» Управляющей компании «Открытие». По всем сделкам и движению денежных средств ежемесячно предоставляется детальная отчётность.

15 000 — 1 000 000 в год

Сбалансированный ИИС 26

Инвестиции в ликвидные акции и облигации

Портфель включает в себя ликвидные российские акции и корпоративные облигации крупнейших компаний России, отобранные аналитиками компании. Управляющие активами используют облигации для получения фиксированной доходности при невысоких рисках, а операции с акциями позволяют молниеносно реагировать на изменение курсовой стоимости акций для увеличения потенциальной доходности продукта.

Не требуется значительных временных затрат на управление

Достаточно выбрать стратегию, остальное за вас сделают профессионалы.

Полный контроль за реализацией стратегии

Вы можете круглосуточно отслеживать динамику активов в «Личном кабинете клиента» Управляющей компании «Открытие». По всем сделкам и движению денежных средств ежемесячно предоставляется детальная отчётность.

15 000 — 1 000 000 в год

Защитный ИИС 26

Государственные обязательства в портфеле

Портфель активов включает в себя высоконадёжные государственные ценные бумаги: облигации федерального займа и субфедеральные облигации. Выплаты дохода по указанным облигациям гарантируются государством, что позволяет считать стратегию приближенной к «безрисковой».

Не требуется значительных временных затрат на управление

Достаточно выбрать стратегию, остальное за вас сделают профессионалы.

Полный контроль за реализацией стратегии

Вы можете круглосуточно отслеживать динамику активов в «Личном кабинете клиента» Управляющей компании «Открытие». По всем сделкам и движению денежных средств ежемесячно предоставляется детальная отчётность.

15 000 — 1 000 000 в год

Стабильный ИИС 26

Фиксированный купонный доход при невысоких рисках

Портфель включает в себя государственные и муниципальные облигации и облигации крупнейших российских компаний. Управляющие активами используют облигации высокого кредитного качества для получения фиксированной доходности при невысоких рисках.

Не требуется значительных временных затрат на управление

Достаточно выбрать стратегию, остальное за вас сделают профессионалы.

Полный контроль за реализацией стратегии

Вы можете круглосуточно отслеживать динамику активов в «Личном кабинете клиента» Управляющей компании «Открытие». По всем сделкам и движению денежных средств ежемесячно предоставляется детальная отчётность.

15 000 — 1 000 000 в год

Рыночный ИИС 26

Высокая потенциальная доходность продукта

В состав портфеля включены обыкновенные и привилегированные акции российских эмитентов. Инвестирование капитала в ценные бумаги крупнейших российских компаний сопоставимо по доходности с вложениями в индекс акций, что в период роста рынка и экономики страны может приносить высокую потенциальную доходность

Не требуется значительных временных затрат на управление

Достаточно выбрать стратегию, остальное за вас сделают профессионалы.

Полный контроль за реализацией стратегии

Вы можете круглосуточно отслеживать динамику активов в «Личном кабинете клиента» Управляющей компании «Открытие». По всем сделкам и движению денежных средств ежемесячно предоставляется детальная отчётность.

не более 1 000 000 в год

Структурный продукт с защитой капитала 12

Высокая потенциальная доходность

Готовые продукты с высокой целевой доходностью. Включают в себя перспективные мировые и российские активы. В зависимости от выбора инвестора продукт может обеспечить доход в случае роста или снижения выбранного актива (акции, товары, фондовые индексы или валюты).

Защита капитала

Инвестируйте с гарантией возврата капитала. Продукты с полной защитой не несут убытка, даже если идея не сработает.

Простота использования

Продукт не требует знаний в области инвестирования и временных затрат на управление. Всю работу сделают профессионалы, а ваши средства освободятся в заранее известную дату.

  • Что такое индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС)?
  • Какие типы налоговых вычетов предусмотрены по ИИС?
  • Существуют ли особенности при открытии и использовании ИИС?
  • Какие продукты на ИИС предлагает «Открытие Брокер»? В чём разница между ними?
  • Как получить налоговый вычет на доход по ИИС?
  • Какие документы требуется собрать для получения вычета на взносы?
  • В какие сроки необходимо подать декларацию для получения вычета на взносы?
  • Как подать налоговую декларацию через «Личный кабинет налогоплательщика»?
  • Как подать в ФНС налоговую декларацию на бумажном носителе?
  • Можно ли заполнить налоговую декларацию от руки?
  • Моему индивидуальному инвестиционному счёту исполнилось 3 года. Я обязан его закрыть?
  • Какой срок у меня есть на получение вычетов?
  • Я могу поменять тип вычета?

Что такое индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС)?

Индивидуальный инвестиционный счёт – персональный счёт для внутреннего учёта денежных средств и ценных бумаг физического лица, который является клиентом брокера, банка или управляющей компании (доверительного управляющего). Владелец ИИС имеет право на получение инвестиционного налогового вычета при условии, что договор действует не менее 3 лет. Ежегодная сумма зачисления на ИИС не может превышать 1 000 000 рублей.

Какие типы налоговых вычетов предусмотрены по ИИС?

Владелец ИИС вправе выбрать один из двух типов налоговых вычетов:

— вычет на взносы предоставляется, исходя из суммы денежных средств, внесённых на ИИС (до 400 000 руб.), и не превышает суммы налога, уплаченной с дохода по ставке 13% за налоговый период (кроме дивидендов).

— вычет на доход предполагает освобождение от уплаты НДФЛ положительного финансового результата, полученного по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами на ИИС. Вычет предоставляется при закрытии ИИС по истечении не менее 3 лет с даты заключения договора.

Существуют ли особенности при открытии и использовании ИИС?

Да, при открытии и использовании ИИС законодательством РФ предусмотрен ряд ограничений:

· ИИС может быть открыт только совершеннолетним физическим лицом, которое является одновременно гражданином и налоговым резидентом РФ.

· Одно физическое лицо вправе иметь только один ИИС.

· Выбрать тип вычета можно на протяжении всего срока действия договора на ведение ИИС. При этом не допускается совмещение двух типов вычетов на одном ИИС.

· Минимальный срок владения ИИС составляет 3 года, досрочное закрытие счёта повлечёт за собой потерю налоговых льгот. Максимальный срок владения ИИС неограничен.

· Частичный или полный вывод денежных средств приводит к закрытию ИИС.

· Пополнение ИИС возможно только в российских рублях на сумму не более 1 000 000 рублей за календарный год. Вносить денежные средства может только владелец ИИС со своего банковского счёта. Перечисления свыше размера максимально допустимой суммы будут зачисляться на банковский счёт владельца ИИС.

Какие продукты на ИИС предлагает «Открытие Брокер»? В чём разница между ними?

Предлагаемые «Открытие Брокер» продукты на ИИС отличаются способом управления капиталом, структурой активов, потенциальным финансовым результатом. Клиенты могут выбрать инвестиционный продукт на ИИС, оптимально соответствующий целевому сроку инвестирования, уровню ожидаемой доходности и риска. Так, выбрав «Самостоятельное управление ИИС», инвестор может на собственное усмотрение выбирать инструменты и формировать портфель, определять горизонт вложений и соотношение риска/доходности. Торговля по рекомендациям в рамках продуктов «Сберегательный ИИС», «Независимый ИИС» и «Доходный ИИС» подойдёт инвесторам, не имеющим достаточного уровня опыта или времени на самостоятельное инвестирование. Тем же, кто готов полностью доверить управление собственным капиталом профессиональным управляющим, в «Открытие Брокер» доступна широкая линейка продуктов: «Защитный ИИС», «Стабильный ИИС», «Оптимальный ИИС», «Сбалансированный ИИС», «Рыночный ИИС», структурные продукты с защитой капитала.

Узнать больше о существующих финансовых решениях на ИИС можно в разделе «Индивидуальный инвестиционный счёт» или по телефону: 8 800 500 99 66 (доб. 2).

Как получить налоговый вычет на доход по ИИС?

Получить налоговый вычет на доход (тип «Б») можно по окончании договора на ведение ИИС, но не раньше, чем через 3 года с момента заключения договора.

Для получения вычета необходимо представить в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ самостоятельно либо через брокера. Брокер, являясь налоговым агентом, может сделать это от имени клиента при исчислении и удержании НДФЛ, при условии предоставления владельцем ИИС справки из ИФНС. В справке указывается информация о том, что налогоплательщик не получал вычет на взнос в течение срока действия договора на ведение ИИС и не имел одновременно несколько ИИС (за исключением смены профучастника, в этом случае задвоение ИИС возможно в течение месяца).

Какие документы требуется собрать для получения вычета на взносы?

Для получения вычета необходимо подать в налоговые органы по месту регистрации декларацию по форме 3-НДФЛ, приложив к ней следующие документы:

1. Справку по форме 2-НДФЛ. Документ можно получить у налогового агента (работодателя, брокера). Клиенты «Открытие Брокер» могут заказать оригинал справки 2-НДФЛ через личный кабинет – в разделе «Отчёты и налоги», вкладка «Оригиналы документов».

2. Документы, подтверждающие зачисление денежных средств на ИИС:

  • — отчёт брокера.Клиенты «Открытие Брокер» могут заказать оригинал отчёта через личный кабинет – в разделе «Отчёты и налоги», вкладка «Оригиналы документов».
  • — платёжное поручение. Данный документ можно получить в банке, из которого осуществлялся перевод денег на ИИС.


3. Заявление о присоединении к регламенту.
Клиентам «Открытие Брокер» при заключении договора ИИС передаётся экземпляр заявления о присоединении к регламенту. Данный документ подтверждает, что ИИС был открыт. Если документ по какой-либо причине отсутствует, клиент может обратиться к брокеру (по телефону, электронной почте [email protected] или лично в любой из офисов), чтобы получить отсканированную копию оригинала документа. Помимо этого налоговые инспекторы вправе потребовать договор на брокерское обслуживание и договор на ведение ИИС. Сканы заверенных документов размещены на официальном сайте брокера в разделе «Документы»).

4. Заявление о возврате. В данном документе необходимо указать реквизиты банковского счёта, на который будет произведён возврат суммы НДФЛ. При заполнении на бумажном носителе форму заявления для 2017 года можно взять из приложения № 8 приказа ФНС России от 14.02.2017 г. № ММВ-7-8/[email protected], либо в налоговой инспекции. Если декларация будет представляться через сервис «Личный кабинет налогоплательщика», то программа сама предложит сформировать данное заявление.

В какие сроки необходимо подать декларацию для получения вычета на взносы?

При выборе вычета на взносы (13% от внесённой за отчётный период на ИИС суммы, но не более уплаченного НДФЛ) владелец ИИС может претендовать на него уже на следующий год. Для получения вычета следует подать декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить к ней подтверждающие документы. Учтите, для каждого года действует своя форма декларации.

Декларацию для получения вычета можно представить в любое время в течение 3 лет, следующих за истекшим налоговым периодом. Например, декларацию за 2017 год можно подать в 2018, 2019 или 2020 году.

Ознакомьтесь так же:  Апелляционная жалоба на решение суда транспортный налог

Как подать налоговую декларацию через «Личный кабинет налогоплательщика»?

После получения необходимых для оформления налогового вычета документов в электронном виде следует войти в личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (возможен вход через портал «Госуслуги»).

Подробная пошаговая инструкция доступна по ссылке.

Как подать в ФНС налоговую декларацию на бумажном носителе?

Цифровые данные берём из примера по заполнению декларации через «Личный кабинет налогоплательщика»: общая сумма дохода физлица составила 545 700 руб. Работодатель как налоговый агент удержал НДФЛ в размере — 70 941 руб. За налоговый период он внёс на ИИС 400 000 руб.

Подробная пошаговая инструкция доступна по ссылке.

Можно ли заполнить налоговую декларацию от руки?

Да, это возможно. При заполнении декларации от руки следует учитывать ряд нюансов (приложение №2к приказу ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected]). Для подачи документа в инспекцию нужно предварительно распечатать декларацию 3-НДФЛ, аккуратно заполнить её синей или чёрной ручкой.

При подготовке декларации следуйте правилам:
· печатайте документ на одной стороне листа;
· не делайте исправлений в распечатке (напечатайте верный вариант заново);
· в простых ячейках проставляйте прочерк;
· обращайте внимание на качество пропечатывания штрих-кодов и доступности для чтения всех символов при скреплении документов;
· каждый показатель вписывайте в одно поле и предусмотренные формой ячейки;
· все стоимостные показатели указывайте в рублях и копейках;
· суммы налога НДФЛ округляйте (значения менее 50 копеек отбрасываются, значения от 50 копеек и более округляются до полного рубля);
· текстовые и числовые поля формы заполняйте слева направо, начиная с крайней левой ячейки, либо с левого края поля, отведённого для записи значения показателя;
· при заполнении показателя «Код по ОКАТО (ОКТМО)» свободные ячейки справа от значения кода в случае, если код ОКАТО (ОКТМО)» имеет меньше одиннадцати знаков, заполняйте нулями;
· в верхней части каждой заполняемой страницы проставляйте ИНН, а также фамилию и инициалы заполнителя заглавными буквами;
· в нижней части каждой заполняемой страницы ставьте подпись (налогоплательщика или его представителя) и дату подписания.

Моему индивидуальному инвестиционному счёту исполнилось 3 года. Я обязан его закрыть?

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) открывается на неограниченный срок и никаких документов по пролонгации договора подписывать не надо. Три года – это минимальный срок владения ИИС, после которого его можно закрыть без потери права на вычет, максимальный срок не установлен – вы можете продолжить работу на счёте и получать вычеты. Поэтому, если вашему ИИС исполнилось три года, вы вправе закрыть его в любой день. Однако при открытии нового ИИС вам придётся держать его опять минимум три года, чтобы не потерять право на вычет.

Перед закрытием счёта тщательно просчитайте, действительно ли вам выгодно выводить денежные средства со счета или менять тип вычета. А наши специалисты помогут вам с расчётами.

Учтите, пока вы не закрыли ИИС, с вашей инвестиционной прибыли не удерживается НДФЛ (кроме купонов и дивидендов), и эти средства можно выгодно вложить. Даже инвестируя на счёте в консервативные и практически безрисковые инструменты, например облигации федерального займа, вкупе с вычетами вы можете получать существенную доходность. И возвращать с помощью тех же самых вычетов на взнос полностью или частично налоги, которые вы заплатили государству.

Наш модельный портфель «Сберегательный», состоящий как раз из ОФЗ, за неполные три года мог принести своим владельцам более 47% 1 , и это без учёта налоговых вычетов – ещё 13% 2 .

Если вы не получили на ИИС желаемую доходность, не спешите закрывать позиции и счёт, тем более, если на счёте образовался убыток. Его нельзя будет перенести на прибыль будущих периодов или сальдировать с прибылью по обычному брокерскому счету.

1 За период с 30.12.2014 по 31.10.2017 г. по ценам закрытия доходность модельного портфеля «Сберегательный» составила 47,98%. При осуществлении расчетов использованы справочно-информационные и аналитические материалы, подготовленные специалистами АО «Открытие Брокер».

2 Индивидуальный инвестиционный счёт даёт право на получение ежегодно до 52 000 руб., исходя из внесенных за календарный год денежных средств на ИИС, но не более суммы уплаченного НДФЛ по ставке 13% за соответствующий период, либо налогом на доходы физических лиц не облагается ваш доход, полученный от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами на индивидуальном инвестиционном счёте по истечении не менее 3-х лет с даты подписания договора.

Какой срок у меня есть на получение вычетов?

С вычетом на взнос – 13% от суммы взноса на ИИС за год – у вас есть 3 года для осуществления возврата. Если вы открыли счёт и внесли на него деньги в 2015 году, то подать декларацию для получения вычета на взнос за 2015 год вы можете до 2018 года включительно.

С вычетом на доход – освобождение инвестиционной прибыли от НДФЛ – у вас нет ограничений по срокам.

Я могу поменять тип вычета?

Если в течение этих трёх лет вы уже получали вычет на взнос, изменить его на вычет на доход, к сожалению, невозможно. Соответственно, вам необходимо закрыть текущий ИИС и открыть новый. Если вы не хотите закрывать текущий ИИС, предложите открыть ИИС вашему ближайшему родственнику, например, супруге/супругу или родителям.

Перед принятием решения мы рекомендуем вам проконсультироваться с нашими специалистами. Они помогут рассчитать, какой тип вычета выгоднее в вашем случае, и предложат подходящие финансовые решения для вас и ваших близких.

Работайте с лидером рынка

  • Входим в банковскую группу «Открытие»
  • Лидер на фондовом рынке Московской биржи 13
  • Максимальный рейтинг надёжности «ААА» 14
  • Лучший брокер для розничных инвесторов 15
  • Лучшая компания для начинающих инвесторов 16
  • 22 года успешной деятельности на брокерском рынке 17

Банк «Открытие» входит в перечень системно значимых кредитных организаций России.

Совокупный объём клиентских операций банковской группы «Открытие» на Московской бирже в первом полугодии 2017 года превысил 13,4 трлн рублей.

Максимальный рейтинг надёжности компании на уровне «ААА» присвоен Национальным рейтинговым агентством в 2010 году и подтверждается ежегодно.

Брокер победил в соответствующей номинации в национальном конкурсе «Элита фондового рынка 2015». В рамках этого же конкурса брокер был признан компанией года, а также компанией валютного и срочного рынка в 2008, 2010, 2011, 2012, 2013, 2014, 2016 годах.

В конкурсе Московской биржи Invest Trial компания заняла первое место и завоевала золотой диплом в номинации «Лучший брокер для начинающих инвесторов 2016».

«Открытие Брокер» работает с 1995 года и является лидером по абсолютному приросту клиентской базы. Банковская группа «Открытие» обслуживает более 110 000 клиентов на фондовом рынке.

Откройте счёт прямо сейчас

Подтвердите введенные данные

Спасибо,
ваша заявка принята.

8 800 500 99 66

Бесплатный звонок по России

АО «Открытие Брокер». Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).

Условия инвестирования денежных средств на индивидуальных инвестиционных счетах приведены справочно на момент публикации материала, подробнее актуальную информацию можно узнать у консультантов АО «Открытие Брокер».

При осуществлении расчетов использованы справочно-информационные и аналитические материалы, подготовленные специалистами АО «Открытие Брокер», не имеющие в качестве основной цели продвижение товара на рынке и не являющиеся рекламой, в том числе социальной рекламой.

С учетом вышеизложенного, при принятии инвестиционных решений не следует полагаться исключительно на представленные материалы без проведения независимого анализа. АО «Открытие Брокер», сотрудники и иные лица не несут ответственности за достоверность данной информации, а также за последствия при ее использовании.

Услуги по доверительному управлению ценными бумагами оказывает ООО УК «ОТКРЫТИЕ», лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг № 045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.

Результаты деятельности управляющего по управлению ценными бумагами в прошлом не определяют доходы учредителя управления в будущем. До заключения договора ознакомиться с условиями управления активами, получить сведения о лице, осуществляющем управление активами, и иную информацию, которая должна быть предоставлена в соответствии с федеральным законом и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации можно в ООО УК «ОТКРЫТИЕ» по адресу: 115114, Россия, г. Москва, переулок Дербеневский 1-й, дом 5, строение 2, тел.: (495) 232-59-73, а также в сети интернет по адресу: www.open-am.ru.

1 Индивидуальный инвестиционный счет дает право на получение 13% от суммы вносимых денежных средств на счет, но не более суммы уплаченного НДФЛ за соответствующий период, либо налогом на доходы физических лиц не облагается ваш доход, полученный от операций на индивидуальном инвестиционном счёте при условии инвестирования на срок от 3 лет.

2 При расчете доходности использованы данные при условии инвестирования денежных средств в размере 400 000 рублей в портфель из акций ПАО «Газпром» — www.gazprom.ru, ПАО «ГМК «Норильский Никель» — www.nornik.ru, ПАО «РусГидро» — www.rushydro.ru, ПАО «Лукойл» — www.lukoil.ru, ПАО «Сбербанк» — www.sberbank.ru (по 15% от капитала) и в доллары США (25% от капитала) 03.09.2014. Доходность инвестиций приведена по состоянию на 03.09.2015. Историческая доходность не является гарантией будущих результатов инвестиций.

3 Сумма максимального налогового вычета на внесенные средства (при условии инвестирования на ИИС 400 000 рублей в год).

4 Сумма денежных средств, внесенная на ИИС в течение выбранного периода.

5 Размер вычета не может превышать сумму уплаченного НДФЛ.

6 За исключением продуктов ООО УК „ОТКРЫТИЕ“.

7 ГК „Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)“, облигация биржевая (RU000A0JU6K0, Внешэкономбанк БО-14) — погашение 27.09.2018, доходность по оферу на 07.10.2018

8 Портфель из акций с 03.09.2014 по 03.09.2015 равными пропорциями ПАО „Газпром“ — http://www.gazprom.ru/, ПАО ГМК „Норильский никель“ — http://www.nornik.ru/, ПАО „РусГидро“ — http://www.rushydro.ru/, ПАО „Лукойл“ — http://www.lukoil.ru/, ПАО „Сбербанк России“ — http://www.sberbank.ru/ru/person

9 Портфель из акций по 15% каждой и доллары 25% портфеля: ПАО „Газпром“ — http://www.gazprom.ru/, ПАО ГМК „Норильский никель“ — http://www.nornik.ru/, ПАО „РусГидро“ — http://www.rushydro.ru/, ПАО „Лукойл“ — http://www.lukoil.ru/, ПАО „Сбербанк России“ — http://www.sberbank.ru/ru/person

10 При условии выбора вычета на взнос.

11 Услуги по доверительному управлению ценными бумагами оказывает ООО УК „ОТКРЫТИЕ“, лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг № 045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. АО „Открытие Брокер“ оказывает услуги по поиску потенциальных инвесторов, заинтересованных в заключение договоров доверительного управления ценными бумагами и средствами инвестирования в ценные бумаги, от имени и по поручению управляющей компании».

12 Покупка структурного продукта с защитой капитала подразумевает покупку внебиржевого опционного контракта. Под структурными продуктами с защитой капитала понимаются продукты с отсутствием рыночного риска (либо с фиксированным уровнем рыночного риска — в зависимости от предпочтений инвестора). Доход инвестора в структурных продуктах с защитой капитала формируется в случае движения базового актива — роста или снижения (в зависимости от настроек продукта). По истечению срока действия структурного продукта инвестор получает защищенный капитал, плюс долю движения базового актива, равную «коэффициенту участия» в качестве дохода. В случае если базовый актив продемонстрировал движение в противоположенную сторону, риск не может превысить заданного инвестором уровня (нулевой риск для продуктов со 100% защитой). В структурных продуктах в качестве базового актива может использоваться не только сам товар, акция, фондовый индекс или валютная пара, но и производные финансовые инструменты на них — например, фьючерс, а также иные финансовые инструменты. Подробные условия прописаны в спецификации приобретаемого инвестором внебиржевого опционного контракта. Прогноз потенциальной доходности структурных продуктов и анализ иных показателей в данном материале подготовлен аналитиками АО «Открытие Брокер» по структурному продукту с защитой капитала на рост цены на золото «Золото в рублях», с исполнением 22 января 2018 года, 100% защитой капитала и 100% коэффициентом участия по состоянию на 11.05.2016. Результаты доходности структурных продуктов в прошлом не определяют доходы в будущем. Условия инвестирования в структурные продукты приведены справочно на момент публикации материала, подробнее актуальную информацию можно узнать у консультантов «Открытие Брокер».

13 По данным рейтинга ПАО Московская биржа на фондовом рынке «Объем клиентских операций: режим основных торгов, режим переговорных сделок, режим основных торгов Т+, режим РПС с ЦК, режим торгов РЕПО, режим торгов РЕПО с ЦК»

14 Максимальный рейтинг надежности компании на уровне «ААА» подтверждён Национальным рейтинговым агентством 29 мая 2017 года (присвоен 29.01.2010 г.) — http://www.ra-national.ru/ru/press_release/54492/528197

15 По данным конкурса «Элита фондового рынка 2015» — http://www.naufor.ru/tree.elite.asp?n=5643. Рейтинги присвоены БД «Открытие», ФК «Открытие» и «Открытие Брокер» в конкурсе «Элита фондового рынка» в номинации «Компания валютного рынка» в 2013, 2014, 2016 гг.; в номинации «Компания срочного рынка» в 2008, 2010, 2011, 2012, 2013 гг.

17 По данным рейтинга ПАО Московская биржа на фондовом рынке «Число зарегистрированных клиентов» на конец августа 2017 года.

18 сумма денежных средств, внесенная на счет ИИС за выбранный период инвестирования.

19 сумма денежных средств, получаемая в результате инвестирования внесенных на счет ИИС денежных средств в выбранный продукт.

20 сумма денежных средств, получаемая в результате инвестирования полученных налоговых вычетов на банковский депозит. Для расчета показателя была использована ставка по срочному банковскому вкладу для физических лиц «Активное пополнение» ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие» на срок в 367 дней на сумму 20 000 — 299 999,99 руб. — 8,9% годовых.

21 максимальная сумма налогового вычета, рассчитанная с учетом внесенных денежных средств на ИИС при условии использования налоговой льготы в виде вычета с вносимых денежных средств. Сумма налогового вычета не может превышать 52 000 рублей за год.

22 Налог при закрытии ИИС — сумма налога на доходы физических лиц, которая должна быть уплачена клиентом в случае использования выбранного продукта в конце срока инвестирования.

23 При расчёте доходности стратегии «Сберегательный ИИС» использованы данные по динамике индекса ОФЗ RGBI за период с 03.09.2014 по 05.07.2016.

24 При расчёте доходности стратегии «Независимый ИИС» использованы данные по динамике индекса ММВБ за период с 03.09.2014 по 05.07.2016.

25 При расчёте доходности стратегии «Доходный ИИС» использованы данные по динамике индекса ММВБ за период с 03.09.2014 по 05.07.2016.

26 Потенциальная доходность по продукту рассчитана по методу эффективной годовой ставки процента. Механика расчета опубликована в разделе «Общие документы» http://open-broker.ru/ru/docs/general/. Потенциальная доходность отражена в виде средней трехлетней доходности (в % годовых) выбранного продукта за период с 03.09.2014 по 05.07.2016.

Для продуктов ООО УК «ОТКРЫТИЕ»: Расчет предоставляется исключительно в информационных целях и не является офертой. Данные на 30.06.2016. Данный расчет носит исключительно информативный характер и имеет своей целью наглядным образом показать работу индивидуального инвестиционного счета.

Целевая доходность стратегии «Стабильная» 11,5 % годовых. Целевая доходность стратегии «Защитная» 10% годовых. Целевая доходность стратегии «Сбалансированная» 13% годовых. Целевая доходность стратегии «Рыночная» 17 % годовых. Целевая доходность стратегии «Оптимальная» 20 % годовых. Целевая доходность формируется на базе экспертной оценки портфельных управляющих. Указанная информация не содержит гарантий надежности возможных инвестиций и стабильности размеров возможных доходов или издержек, связанных с указанными инвестициями; не является заявлением о возможных выгодах, связанных с методами управления активами, в том числе с предложенными стратегиями; не является какого-либо рода офертой, не подразумевалась в качестве оферты или приглашения делать оферты, не является прогнозом событий, инвестиционным анализом или профессиональным советом, не имеет целью рекламу, размещение или публичное предложение любых ценных бумаг, продуктов или услуг. Результаты инвестирования в прошлом не определяют и не являются гарантией доходности инвестирования в будущем. Стоимость активов может как уменьшаться, так и увеличиваться в зависимости от ситуации на финансовых рынках. При заключении договора доверительного управления клиенту следует внимательно ознакомиться с его содержанием. Приведенная информация может быть изменена в любое время без предварительного уведомления.