Как не платить налог государству от сделки

«Спекулянты всегда найдут лазейку»: новые налоговые правила продажи жилья

С 1 января в России вступили в силу новые правила налогообложения прибыли, которую граждане нашей страны могут извлечь из продажи своей квартиры.

В 2016 году с 1 января в силу вступили новые правила расчёта налога на полученную от продажи собственной квартиры прибыль. Нет, взымаемый государством процент нисколько не изменился. Он, как составлял ранее 13%, так и продолжит оставаться на том же уровне с 2016 года.

Изменения коснулись в первую очередь срока, после которого владелец жилья освобождается от уплаты налога на прибыль от его продажи. Если ранее без проблем можно было продать квартиру, которая находилась в вашей собственности три года или более, и не ждать никаких неприятных сюрпризов от налоговой службы, то с 1 января 2016 года этот срок увеличился почти в два раза и составил пять лет.

Отныне, купив квартиру, вы сможете её продать без необходимости платить налог на прибыль лишь по истечении пяти лет со времени её покупки. Налог, конечно, будет налагаться не на всю сумму, а только на те деньги, которые вы захотите получить сверх потраченных на приобретение этих квадратных метров первоначально.

Проще говоря, если вы 2 января 2016 года купили квартиру за 5 миллионов рублей, а через четыре года захотели её продать за 6 миллионов рублей, то придётся уплатить налог в размере 13% с суммы в 1 миллион рублей, с той прибыли, которую вы получаете от продажи квартиры. В нашем примере продавец лишится 130 тысяч рублей в пользу государства.

Исключения и лазейки

Но есть и ряд исключений из этих правил. Во-первых, прежние правила продолжают действовать для тех квартир, которые были куплены до 1 января 2016 года. Для их владельцев период, после которого наступают льготы, всё ещё равен трём годам.

Во-вторых, срок в три года остаётся в силе для тех продавцов, которым квартира досталась не за их кровные деньги, а перешла по наследству, досталась по договору дарения от ближайших родственников, или право на собственность было получено в результате приватизации. Такую квартиру без необходимости выплачивать налог можно будет продать уже через три года. Если же вы захотите сделать это ранее, то налогом будет облагаться вся сумма сделки за вычетом миллиона рублей — своеобразный подарок со стороны государства. Продав такую квартиру за 5 миллионов рублей, вы будете платить 13% от 4 миллионов, то есть 520 тысяч рублей.

С 1 января 2016 года государство постаралось ликвидировать эти лазейки. Теперь в игру вступило такое понятие, как кадастровая стоимость жилплощади. Эта стоимость высчитывается государственными органами. Часто она максимально приближена к рыночной стоимости квартиры, а в некоторых случаях даже может её превышать. Теперь, если вы продаёте квартиру по цене, которая заметно отличается от кадастровой, налог будет высчитываться именно с официальной стоимости вашей недвижимости, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

Допустим, 2 января 2016 года вы купили квартиру за 4 миллиона рублей. Через четыре года вы решили её продать за 6 миллионов рублей, но в договоре купли-продажи, чтобы не платить налоги, указали сумму в 4 миллиона рублей. В этом случае налоговая служба заподозрит неладное и проверит кадастровую стоимость вашей квартиры, которая, предположим, также составляет 6 миллионов рублей. Умножив 6 на понижающий коэффициент, получаем сумму в 4,2 миллиона рублей. Следовательно, вы должны будете заплатить налог на разницу между этой суммой и той, которую вы в своё время уплатили, покупая квартиру, то есть 13% от 200 тысяч — не ахти как много, но всё же существенно.

Учитывая всё это, АиФ.ru обратился к экспертам рынка недвижимости с вопросом, способны ли новые правила как-то повлиять на уровень спроса и предложения и цены на квартиры? Мнения немного разошлись, но большинство специалистов всё же склоняется к тому, что новые правила вряд ли способны кардинально изменить ситуацию.

Старая жизнь по новым правилам

Светлана Бирина, руководитель департамента вторичной недвижимости компании «НДВ-Недвижимость»:

Мы не ожидаем катастрофических последствий для рынка, однако некоторые собственники впоследствии могут снимать жильё с продажи ради экономии, так как сумма налога, подлежащего к оплате, может быть весьма существенной.

Подобная ситуация скорректирует объёмы предложения, что в текущих условиях можно рассматривать с положительной точки зрения, ведь сейчас количество продаваемых квартир значительно превосходит спрос.

Важно понимать, что новые правила налога на прибыль исключают занижение стоимости при продаже жилья. Но рынок вторичной недвижимости очень ёмкий, не во всех случаях сумма налога будет очень существенной. Конечно, многие не готовы платить налоги и будут ждать, но жизненные ситуации никто не отменял, поэтому альтернативы, срочные продажи и прочие сделки будут проводиться на рынке.

Мария Литинецкая, управляющий партнёр «Метриум Групп»:

Сегодня доля инвесторов в большинстве проектов составляет не более 10%. Основная часть покупок совершается не с целью дальнейшей перепродажи, а для собственного проживания. Для основной доли покупателей, по сути, не важно, три года или пять лет нужно ждать для освобождения от налога на прибыль.

Немногочисленные инвесторы тоже найдут лазейку. Как правило, большинство инвестиционных квартир продаётся на завершающей стадии строительства с переуступкой прав требований ДДУ. Чтобы уйти от налога на прибыль, в договоре указывается та сумма, за которую инвестор приобрёл квартиру у застройщика, остальная часть денег отдаётся под расписку.

Несмотря на то, что это нарушение закона, практически все инвестиционные сделки между физлицами проходят по такой схеме. Да, государство уже предприняло меры¸ препятствующие занижению стоимости продажи в договоре. Если указанная сумма сделки ниже 70% от кадастровой стоимости объекта, при налогообложении будет учитываться именно кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7.

Сергей Шлома, директор департамента вторичного рынка «ИНКОМ-Недвижимость»:

Новые законодательные нормы вводятся под предлогом защиты «рядового покупателя» от «спекулянта на недвижимости», и одно из последствий, безусловно, снижение инвестиционной привлекательности жилья. Однако не уверен, что меры адекватны сегодняшнему масштабу проблемы (с учётом падения спроса) и принесут ожидаемый результат.

В принципе, и раньше инвесторы не горели желанием ждать 3 года, чтобы подсчитать доходы от продажи недвижимости, и находили выход из положения. При необходимости найдут и сейчас — например, можно предположить, что на рынке резко увеличится количество сделок «дарения». При этом реальность такова, что в настоящий момент рынок жилья находится фактически на дне инвестиционной привлекательности (в сегменте вторичного жилья инвесторов, по сути, нет), поэтому изначально заявленная цель закона — борьба со спекулянтами — сегодня не является актуальной.

Максим Морозов, управляющий партнёр девелоперской компании M9 Development:

На рынке определённо станет меньше спекулятивных сделок, а сделки инвестиционные сейчас и так не имеют смысла, если недвижимость приобретается менее чем на 3 года. 5 лет — это уже большое увеличение срока, конечно, и это будет означать, что не только спекулянтов, но и инвесторов станет меньше.

Я бы оценил сокращение объёмов спекулятивных и инвестиционных сделок на рынке жилья процентов на 30–50%, плюс увидим снижение цен на 5–7% в этом году. С другой стороны, профессиональные инвесторы никогда особенно и не занимались квартирами, по крайней мере, с целью покупки и сдачи их в аренду. Они могут уйти в сегмент коммерческой недвижимости, небольших офисных помещений, и это будет более ликвидно и одинаково выгодно с точки зрения налогообложения, по сравнению с квартирами, находящимися в собственности до 5 лет.

Татьяна Манакова, руководитель юридического отдела юридического бюро «Падва и Эпштейн»:

Можно предположить, что изменения налогового законодательства не затронут существенно рынок первичного жилья. Касательно рынка вторичного жилья можно полагать, что большим спросом будут пользоваться именно квартиры, находящиеся в собственности продавца более пяти лет, так как именно данный фактор будет являться решающим при указании в договоре купли-продажи цены отчуждаемой недвижимости, полностью соответствующей реальным договорённостям продавца и покупателя.

В то же время указание в договоре полной стоимости квартиры наибольшим образом гарантирует права покупателя на возврат уплаченных денежных средств в случае дальнейшего расторжения договора или признания его недействительным в судебном порядке.

При вторичной продаже квартир, не соответствующих указанному критерию, данный фактор может быть утерян, так как продавец, не желающий нести финансовые затраты по уплате налогов, может настаивать на указании в договоре купли-продажи стоимости квартиры, значительно более низкой, нежели реально согласованная сумма.

Светлана Матвеева, заместитель генерального директора по правовым вопросам «МИЭЛЬ-Сеть офисов недвижимости»:

В любом случае, новые требования по определению налоговой базы опять же касаются объектов, приобретённых после 1 января 2016 года. Это следует из пункта 6 статьи 210, пункта 17.1 статьи 217 Налогового кодекса и статьи 4 указанного закона, в которой говорится, что новые положения применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретённых в собственность после 1 января 2016 года.

И конечно, необходимо учитывать, что все вышеуказанные нормы применяются к физическим лицам, являющимся налоговыми резидентами РФ, и они не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности.

Ознакомьтесь так же:  Федеральный закон о монетизации

На стоимости квартир на рынке вторичной недвижимости эти изменения, скорее всего, пока не отразятся, учитывая к тому же, что число сделок в 2016 году по объектам, приобретённым после 1 января 2016 года, будет значительно ниже, чем по объектам, приобретённым до этого срока.

3 законных способа не платить налоги при продаже машины и последствия неуплаты

Приобретая автомобиль, полезно заранее подумать о том, что рано или поздно с ним придет время расставаться, а это, в свою очередь, влечет за собой определенные юридические последствия.

Так, по общему правилу, действующему в любом цивилизованном государстве, деньги, которые получает гражданин, являются его доходом, а следовательно, подлежат налогообложению.

Отсюда резонно возникает вопрос, а нужно ли будет платить налог с продажи авто и если да, то как обойти транспортный налог на автомобиль или, по крайней мере, сделать его менее ощутимым для семейного бюджета.


В Налоговом кодексе РФ четко указано, что граждане России (а в некоторых случаях и граждане других государств или лица, не имеющие гражданства), получающие на ее территории доходы, являются плательщиками налога на доходы физических лиц.

Под доходом, в частности, следует понимать средства, вырученные от реализации любого имущества.

Таким образом, при продаже собственного авто у человека возникает обязательство заплатить государству налог на доходы, полученные от этой операции (налог при покупке машины не возникает, поскольку, покупая что-то, мы не получаем доход, а наоборот, несем расходы).

Сумма, указанная в договоре купли-продажи как стоимость автомобиля, является суммой дохода от сделки.

Таким образом, если не принимать во внимание изложенные ниже нюансы и льготы, ответ на вопрос, сколько платить налога за продажу машины, напрямую зависит от продажной стоимости автомобиля согласно договору – тринадцать сотых от этой суммы продавец должен отдать в бюджет.

Когда налог платится


Учитывая, что хороший автомобиль, даже бывший в употреблении, по-прежнему стоит очень дорого, всякий раз отдавать государству больше чем десятую часть от вырученных от продажи денег (которые, как правило, предназначаются для приобретения нового автомобиля), совершенно резонно не хочется, ведь, по сути, никакого дополнительного «заработка» от такой операции у человека обычно не возникает (стоимость автомобиля в процессе эксплуатации всегда уменьшается, поэтому, если речь не идет о профессиональных перекупщиках, машина продается дешевле, чем изначально покупалась).

Поэтому вполне ожидаемо у человека, который продал машину, возникают сомнения по поводу того, должен ли он все-таки платить какой-то налог, и, как выясняется, совершенно не зря.

Законодатель учел специфику дохода и предусмотрел целый ряд способов, как снизить налог на авто или вовсе избежать его уплаты, причем эти способы совершенно законны.

Таких путей существует три. Один из них касается срока, в течение которого вы владели машиной, прежде чем решили ее продать (норма направлена против тех людей, для кого продажа автомобилей является бизнесом – они должны платить налог без всяких «поблажек»).

Второй путь направлен на освобождение от налога операций по продажам недорогих автомобилей и является определенной социальной льготой.

Наконец, третий путь позволяет избежать ситуации, при которой происходит двойное налогообложение – покупая автомобиль, человек тратит деньги, с которых уже уплачены налоги, соответственно, при продаже машины эти деньги возвращаются и не должны облагаться второй раз (доходом фактически является лишь сумма, на которую стоимость продажи машины превышает стоимость ее прошлой покупки, а такая положительная разница, как было сказано выше, в стандартной ситуации отсутствует – машина продается дешевле, чем покупалась, а значит, никакого дохода нет).

Рассмотрим эти способы более подробно.

Если машина находилась в вашей собственности более трех лет

В Налоговом кодексе установлен четкий срок, через сколько можно продать машину без налога, и он составляет три года.

Следует иметь в виду, что для того, чтобы без опасения воспользоваться соответствующей льготой, необходимо обязательно сохранить все оригиналы документов, по которым машина покупалась, чтобы в случае любого спора вы могли подтвердить, сколько времени вы являлись ее собственником.

Таким образом, не стоит спешить расставаться со своей машиной ранее трех лет, поскольку такая продажа, с учетом уплаты налога, окажется гораздо менее выгодной (по закону должно истечь именно три полных года, то есть если хотя бы одного дня до истечения этого срока не будет хватать, налог придется заплатить полностью).

Интересно, что срок нахождения машины в собственности владельца следует считать с даты заключения договора купли-продажи («от договора до договора»), момент, когда машина была поставлена на учет в органы ГИБДД (зарегистрирована за новым владельцем) в данном случае значения не имеет.

Если продали автомобиль дешевле, чем купили

Поскольку, как было сказано, считается, что машина, которую вы сегодня продаете, ранее была приобретена на «чистые» деньги, то есть после уплаты всех налогов, связанных с их получением, законодатель предусмотрел при определении дохода от продажи машины специальный налоговый вычет, соответствующий сумме, потраченной с покупки машины.

Если вы не покупали автомобиль, а, скажем, получили его в наследство или в подарок, воспользоваться соответствующей льготой вы не сможете.

Кроме того, нельзя отнять от вырученной за автомобиль суммы дохода те расходы, которые вы понесли на приобретение не этого, а какого-то другого автомобиля.

В данном случае важно, что одна и та же машина продана не дороже, чем покупалась!

Как и в прошлой ситуации, очень важно сохранять документы, связанные с приобретением автомобиля (справка-счет, договор купли-продажи, таможенная декларация и т. п. – все то, из чего можно увидеть, за какую цену вы купили машину).

Иногда такие документы можно восстановить – в момент регистрации ГИБДД оставляет у себя соответствующий пакет документов, и все же лучше не терять важные бумаги, чтобы не пришлось потом унизительно бегать по кабинетам.

Если автомобиль все же продается дороже, чем покупался, в налогообложение идет не вся сумма сделки, а только разница между покупной и продажной ценой (то есть то, на что ваши доходы действительно увеличились, то, что вы «нажили» в результате продажи).

Сумма налога в такой декларации может быть равна нулю (если автомобиль продан дешевле, чем куплен), но за неподачу такой декларации вас могут оштрафовать, так что не рискуйте!

Иногда при продаже автомобиля немного дороже, чем он приобретался, нет смысла пользоваться возможностью отнять от суммы дохода сумму понесенных при покупке расходов, поскольку налог в этой ситуации все же возникнет (хотя и небольшой), в то время как его можно избежать вовсе.

Речь идет о случаях, когда сумма продажи автомобиля меньше, чем 250 тысяч рублей.

Если стоимость машины не превышает 250 тыс. руб.

Налоговый вычет при продаже автомобиля, которым может воспользоваться любой продавец, составляет четверть миллиона рублей.

Декларацию с нулевой ставкой налога при этом подать все-таки нужно, иначе к вам могут быть применены штрафы.

То есть вы не можете уменьшить полученную от продажи сумму одновременно и на 250 тысяч, и на те деньги, которые вы заплатили за машину в момент ее покупки. Выбирайте что-то одно!

Еще один нюанс. Стандартный вычет в четверть миллиона распространяется на продажу любого имущества, а не только машин, и может быть использован один раз в году.

Поэтому хорошенько подумайте, прежде чем пользоваться данной льготой.

Например, если в течение года вы собираетесь дорого продавать нежилое помещение, гараж или другое имущество (кроме дома – с ним история немного другая), а сегодня продаете машину немного дороже, чем купили ее два года назад, возможно, вам выгоднее будет заплатить налог с разницы между покупной и продажной стоимостью машины, но сохранить право воспользоваться вычетом 250 тысяч из суммы дохода, полученного при продаже нежилой недвижимости.

И «обратный» совет. Если вы решили продать несколько машин «эконом-класса», которые достались вам безвозмездно (словом, вы не можете доказать, что купили их дороже, чем продаете), продавайте одну машину сейчас, а другую – в следующем году, тогда по каждой операции вы можете применить стандартный налоговый вычет в 250 тысяч, в противном случае льгота предоставляется вам только один раз, и, соответственно, ваши прямые «убытки» – 32 500 руб. (250 000 руб. * 13 %).

Как уменьшить налог


Помимо трех стандартных, указанных выше, существуют и другие законные способы уменьшения налоговой нагрузки, возникающей при продаже авто.

Так, помимо затрат, понесенных на приобретение машины, продавец может вычесть из суммы дохода, полученного от продажи, также расходы, которые были им понесены на техническое обслуживание данного автомобиля.

Например, за два года, в течение которых вы владели машиной, вам пришлось поменять резину, заменить ряд деталей и узлов, оплатить работы слесарей, которые проводили ремонт, и т. д.

Если все указанные расходы вы совершали официально и можете подтвердить их размер соответствующими товарными чеками или другими документами, прилагайте их копии к налоговой декларации и уменьшайте сумму, от которой будете рассчитывать 13 % налога.

Кроме того, законодатель предусматривает и другие социальные, имущественные, профессиональные и прочие вычеты, на которые официально работающие граждане России могут уменьшить налог со своих доходов.

Так, полностью выполнив свои обязательства перед государством и заплатив налог на доходы физических лиц в той сумме, которая с вас причитается, вы затем можете получить от государства частичный возврат уплаченных денег, например, при покупке недвижимого имущества или если вы понесли определенные социально значимые расходы (к ним относятся расходы на лечение, покупку лекарств, обучение, благотворительность, накопительное пенсионное обеспечение, негосударственное пенсионное страхование и некоторые другие).

Часть таких расходов в размере, соответствующем ставке налога на доходы физических лиц (13 %), может быть компенсирована путем возврата или уменьшения суммы налога, которая подлежит уплате, в том числе с продажи автомобиля.

Ознакомьтесь так же:  Заявление путина о разводе


Было бы неправдой говорить, что не существует способов, как обойти налог на продажу автомобиля с применением «полузаконных» схем.

То есть речь идет не о банальном игнорировании налогового обязательства (ничего не платим и прячемся от налоговой), а о таком документальном оформлении продажи, при котором налог как бы и не возникает.

Наиболее часто продавцы применяют два способа ухода от налога:

1. Указывают в договоре сумму сделки, не превышающую 250 тысяч рублей (даже продавая новый автомобиль).

2. «Продают» автомобиль по доверенности.

Рассмотрим обе схемы подробнее.

На самом деле, доказать, что автомобиль стоит дороже, чем указано в договоре, достаточно сложно, поскольку в свободной стране цена товара определяется соглашением сторон, и государство не должно вмешиваться в этот процесс.

Казалось бы – прекрасный выход: пишем в договоре сумму, позволяющую не платить налог, остальное передаем в конверте. На самом деле, все не так просто.

Вряд ли государство в состоянии отследить и в судебном порядке оспорить каждый договор с заниженной ценой продажи (хотя на уровне регистрации автомобиля в ГИБДД покупатель может столкнуться с определенными проблемами).

Но, на самом деле, для покупателя риски от заключения такой сделки не ограничиваются потенциальными трудностями при регистрации.

Главная состоит в том, что при последующей продаже автомобиля у покупателя «вылезут» именно те налоги, от которых сегодня он успешно помог уйти продавцу (вспоминаем, с какой суммы производится налоговый вычет – правильно, с той, которая указана в договоре: именно она является официально подтвержденными затратами, понесенными на приобретение автомобиля, и только на нее можно будет уменьшить доход, полученный от продажи машины завтра).

Допустим, вы собираетесь продавать машину не раньше чем через три года и решили вопросы с регистрацией.

Если впоследствии по тем или иным причинам сделка будет оспорена, вам придется вернуть продавцу машину, а взамен получить ровно столько, сколько указано в договоре.

Кстати, такую схему вполне могут заранее спланировать мошенники, так что будьте трижды внимательны!

С продажей автомобиля по доверенности все еще хуже. Причем если в первой схеме рискует в основном покупатель, то здесь уже неприятности могут возникнуть у обеих сторон.

В такой сделке нет ничего незаконного с точки зрения государства, но стороны (а точнее, каждая из них в отдельности), искренне считая, что продажа состоялась, могут неожиданно столкнуться с серьезными проблемами.

Проблемы для покупателя:

  • заплатив деньги за машину и считая себя ее хозяином, на самом деле, вы в любой момент будете обязаны вернуть ее законному владельцу и сделать с этим ничего нельзя. Более того, «продавец» может заявить, что машину у него угнали, и вас просто остановят на улице сотрудники милиции и в лучшем случае отберут автомобиль;
  • машина, оставаясь собственностью «продавца», может стать объектом взыскания по любым его обязательствам (машину может объявить в розыск даже не сам продавец, а его кредиторы – и вы лишитесь автомобиля, а выплаченных за него денег вам никто не вернет, ведь по документам вы их не платили);
  • действие доверенности прекращается в результате смерти доверителя, хочет он того или нет, соответственно, вы неожиданно можете столкнуться с требованием наследников вернуть вам автомобиль, и доказать здесь ничего не получится – закон не на вашей стороне;
  • продажа автомобиля по доверенности не требует перерегистрации машины в ГИБДД, а именно во время такой перерегистрации могут всплыть любые проблемы, связанные с ней (поддельные документы, претензии третьих лиц и т. п.). Таким образом, получая доверенность вместо права собственности, вы не знаете, является ли машина «чистой» и не конфискуют ли ее у вас при первой проверке документов;
  • если вы все же решите оформить право собственности на машину, вам нужно будет искать кого-то из своих родственников на роль собственника, так как на себя это право на основании доверенности вы оформить не сможете (нельзя заключить сделку самому с собой);
  • если вы потеряете доверенность, ее восстановление будет зависеть только от доброй воли прежнего хозяина, а также от того, сможете ли вы его найти;
  • если машина пострадает в результате аварии, требовать возмещения убытков от такого события сможет только собственник (даже если в тексте доверенности предусмотрено ваше право представлять интересы владельца в спорных ситуациях, получателем выгоды все равно остается хозяин);
  • выявленные в автомобиле неисправности, о которых вас не предупредили, вы никак не сможете предъявить хозяину в качестве основания вернуть вам деньги в обмен на возврат автомобиля.

Что касается продавца, то здесь главный риск состоит в том, что владение источником повышенной опасности (каковым является автомобиль) сопряжено с определенными обязательствами.

Так, если проданный вами автомобиль будет причастен к какому-либо серьезному ДТП, особенно со смертельным исходом, и его фактический владелец скроется с места происшествия, вам будет очень сложно доказать свою непричастность к аварии.

То же касается штрафов за нарушение правил дорожного движения, оформленных по результатам автоматической видеофиксации (соответствующие письма будут направляться тому, кто является собственником машины согласно данным ГИБДД).

И еще: продав машину по доверенности, вы понятия не будете иметь о том, что ваш «поверенный» переоформил право собственности на нее.

А ведь налоговые обязательства от такого переоформления несет продавец, а не тот, кто представлял его по доверенности.

Так что, желая уйти от налога, вы неожиданно для себя можете получить обязательство заплатить не только налог, но и штраф за уклонение от его своевременной уплаты.

Последствия неуплаты


За нарушение законодательства об уплате налога с продажи автомобиля возможно применение двух видов ответственности – штраф за неподачу декларации и штраф за неуплату налога.

Нулевая ставка налога не освобождает от обязательства подать декларацию и все документы, подтверждающие право на получение льготы.

Не подавать декларацию можно только в том случае, если освобождение от уплаты налога обусловлено трехлетним (и выше) сроком нахождения автомобиля в вашей собственности.

Налоговая служба, получив декларацию, выдаст вам квитанцию с суммой налога, которую нужно оплатить до 15 июля.

Если декларация вовремя не подана, то за каждый день, прошедший с 01 мая до фактической даты подачи, с вас взыщут штраф в размере 5 % от начисленной суммы налога.

Общая сумма штрафа не может быть менее тысячи рублей (то есть именно эту сумму вы должны заплатить при нулевом налоге), но не может превышать 30 % от суммы налога (то есть фактически штраф берется только за первые 6 дней просрочки).

Но если вы задержались с декларацией больше чем на полгода, начиная со 181-го дня нарушения срока, сверх уже начисленных вам 30 %, вы будете доплачивать еще по 10 % от суммы налога ежедневно.

Помимо упомянутого штрафа за неподачу декларации, налогоплательщик также должен уплатить штраф в размере 20 % или 40 % от суммы неуплаченного налога – в зависимости от того, было ли такое нарушение умышленным.

Такая же ответственность наступает, если декларация подана, а налог не уплачен (резонно считать, что в этом случае неуплата налога будет рассматриваться как умышленная, и штраф будет применен по верхнему размеру).

Не следует забывать, что за уклонение от уплаты налога иногда наступает и уголовная ответственность, но для этого неуплаченная сумма должна быть значительной как в относительном, так и в абсолютном измерении.

Так, преступлением является игнорирование в течение трех последних лет не менее десятой доли всех своих налоговых обязательств, что в денежном выражении должно составлять больше 0,6 млн рублей.

Если вы не заплатили государству больше чем 1,8 млн рублей, вас привлекут к уголовной ответственности независимо от того, в течение какого периода накопился этот долг.

При продаже автомобиля вы получаете деньги или другие блага, которые являются доходом и подлежат налогообложению.

Существует несколько абсолютно законных способов не платить или уменьшить такой налог, и этими способами нужно пользоваться.

Что касается черных схем ухода от налогообложения, вопрос о допустимости их использования определяется каждым человеком для себя, но следует помнить, что очень часто скупой платит дважды.

Налог от продажи квартиры, при покупке которой сумма в расписке не совпадает с суммой в договоре. (Менее 3 лет)

Здравствуйте!
В 2013 г. куплена квартира за 700 000 р по договору(договор уступки права по договору долевого участия) и 1 650 000 р по расписке (с подписью). Чтобы продавец не платил налоги. В 2016 г. продали эту квартиру за 2 000 000 р по договору купли-продажи.

Прошло менее 3 лет. А значит нужно нам платить налог. Спросил несколько человек имеет ли силу расписка, где указана полная сумма покупки квартиры в 2013 г. Все говорят по разному, кто то говорит это сговор, но мы на момент покупки не знали об этих схемах, плюс выгоды для нас нет.

В налоговой сначала сказали что расписка имеет силу как док-во траты денег на покупку квартиры, а позже что не примут расписку (с разными людьми говорил). Законно ли не принимать в расчет расписку? Ведь единственным доказательство покупки является собственно расписка а не договор (хотя в данном случае суммы с договором не совпадают). Очень не хочется платить лишние налоги ( (Хочется оплатить по справедливости (2 млн — 1.65 млн)*13%.

Ознакомьтесь так же:  Судебная практика коап 20.1

Есть ли какое то обоснование и доказательство что я добросовестный покупатель и расписка имеет силу, ведь фактически расписка это полноценный документ с подписью.. где указано что за квартиру передана сумма 1650000 р? И не могут ли договор 2013 г. посчитать ничтожным(недействительным)? Ведь квартира уже продана другим людям в 2016 г.

(Текст расписки распечатан, с паспортными данными и поставлена подпись продавца).

Да уж. Добросовестностью тут и не пахнет.

1. Незнание закона не освобождает от ответственности, так что это тоже не отговорка.

2. Налоговая у Вас эту вторую расписку не примет ни за что, будь там хоть десяток паспортных данных продавца)) А вот у продавца проблемы будут.

3. В общем, себе Вы не помогли и налог Вам платить придется, а человека подставили.

Ну не вторую, а единственную. какая разница, если сумма в ней с договором не совпадает.
А Ваш продавец тире агент еще и расписку одну на всю сумму написал?!
Ну что тут скажешь? — умёёён, профессионален. аж жуть берет!

Круто вы сдали продавца налоговой! Вы не добросовестный покупатель, так как вступили в сговор с продавцом и помогли ему избежать налога ( хотя уже и не помогли). Какой же вы добросовестный -в чем?!)))

Доказательством покупки, является договор с печатью рег.палаты! А не написанная от руки расписка. Странное у вас понимание добросовестности.

Нет, ну прикольно так: попросить у государства себе право не платить налог, «кинув» это государство, вступив в сговор с Продавцом, помогая ему не заплатить налог государству.
Добросовестный покупатель -это вы перед продавцом квартиры, так как оплатили ему сверх договора!)) А перед государством -вы мошенник, так как помогли не оплатить.
Еше и пошли в налоговую и открыли им глаза -на свою «добросовестность». )

Вы о чем? При покупке даннай вариант покупки был предложен продавцом (он же риелтор) Тонкости расписок и уменьшений сумм я на тот момент не знал. Это было желание продавца а не мое. Чем моя добросовестность при этом пострадала? Учитывая что и выгоды от того что продавец не заплатил налог я не получил?

Вам не объяснили для чего делается занижение?! Не смешите! Вам четко сказали: уменьшить налог государству! А почему вы решили, что это законный метод не уплаты налогов?
Вы и сейчас даже не понимаете, хотя вам уже все разжевали, или прикидываетесь.
Риэлтор -он же продавец, так сказал!? А вы своего риэлтора почему не наняли, сэкономили?
Ну, вот и распишитесь. в уплате налога со своей продажи.
Я не умею ремонтировать пылесос -и не пытаюсь это делать самостоятельно! А вы думаете, что знаете как правильно покупать квартиры: ну и думайте дальше, так.

И короче: платить вам налог придется -нет никаких у вас льгот. Хотите верьте -хотите нет.
Вам уже даже налоговая все сказала, а мы то чего вам нового скажем. ))

Еще и расписка одна, которая не соответствует договору, и по отношению к договору -НЕДЕЙСТВИТЕЛЬНА.

какую вторую расписку? Расписка только одна

Мне кто нить по существу может ответить что я то не так сделал?
Продавец рилетор. квартира была его, он ее мне продал. Его хитроумные схемы на тот момент не знал! Мне важно было купить квартиру чтобы в ней жить! Позже возникла необходимость продать квартиру и тут я понял где собака зарыта. И я недобросовестный.
Не я уходил от налогов а продавец. а я оказывается еще его и подставлю если расписку отдам в налоговую. Отлично! Давайте я заплачу налог а он пусть останется белый и пушистый!! Я ненавижу наше гос-во с его тупыми законами, но в первую очередь буду защищать в нем себя а не риелтора какого то. каждый сам защищается как может!

Я не смогу уже объяснить -у меня кончились слова и буквы. Может кто нибудь еще -поможет.

Участник программы «‎Работаю честно»

Смешно до слез. Вы просто соучастник сговора и как ранее сказали- не знание законов не освобождает от ответственности. ВЫВОД скупой платит дважды.

Участник программы «‎Работаю честно»

Игорь, добрый вечер! Не волнуйтесь, давайте спокойно разберемся в ситуации. В 2013 Вы купили квартиру по уступке , то есть права собственности еще не было, верно? Продавец купил ее за 700000, а продал Вам по договору за 700000, то есть он уступил без прибыли себе, как бы без дохода, а в реальности Вы заплатили 1650000, и расписка одна на сумму 1650000, правильно?
То есть, вопрос в том платить налог с 2млн -700 тыс = 1млн 300 тыс ( 13 процентов это 169 тыс)
или с 2млн -1млн 650 тыс= 350 тыс ( это 45 , 5 тыс)
Так часто получается, продавец хотел уйти от налога, но написав расписку, попадает под него, покупатель идет и сдает его в налоговую. Разница в НДФЛ очевидна с разных сумм. Посмотрите, Игорь, Ваш продавец писал Вам расписку или ОБЯЗАТЕЛЬСТВО? Обязательство-это не факт получения денег, это не расписка.
Решайте, как поступить, я бы порекомендовала обратиться за консультацией не в налоговую инспекцию, и не к риэлторам, а к специалисту пр налогам!

Лариса все верно Вы написали. только не 1 млн 300 а 1млн (1 млн и так вычетается), т.е. либо платить 130 тыс либо 45 тыс.

Написана именно расписка. не обязательство. могу ли я с ней идти как с доказательством траты денег на квартиру в размере 1 650 000р?

Участник программы «‎Работаю честно»

Еще добавлю! Ст170 ГК часть 2 притворная сделка, это сделка
а), прикрывающие другую
б) прикрывающая ту же сделку на иных условиях , НИСТОЖНА.
правило действует с 07.05.2013 100-ФЗ
У вас как раз прикрывающая ту же сделку, то есть куплю- продажу( или уступку) на иных условиях, то есть по другой цене. По этому вопросу идите к судебному юристу, он объяснит последствия признания предыдущей сделки ничтожной. Опять консультация платная, если суд, платить юристу- адвокату, представляющему интерес в суде, может не стоит городить огород,?
Результат: лучше заплатить налог с суммы 1 300 000 , то есть 169 тыс и спать спокойно. Кое-какую прибыль вы все-таки получили . 2 млн-1 млн 650 тыс- 169 тыс налога= 181 тыс. Руб. Для нынешнего времени это нормальная прибыль.

Спасибо,,Лариса, за комментарий. Огород бы и не городили если бы некоторые обстоятельства не вынуждали.

Притворной сделкой считается также та, которая совершена на иных условиях. Например, при установлении того факта, что стороны с целью прикрыть сделку на крупную сумму совершили сделку на меньшую сумму, суд признает заключенную между сторонами сделку как совершенную на крупную сумму, то есть применяет относящиеся к прикрываемой сделке правила.

Вот что нашел. т.е. суд насклько я понял признает сделку на сумму 1 650 000. Это и будет последствием видимо, что собственно мне и нужно.

Участник программы «‎Работаю честно»

Для начала нужно знать в каком году зарегистрировано право собственности?!
Далее. Ваш налог, основываясь на содержании вопроса, будет: (2 м.р. минус 1 м.р.)*13% = 130 т.р. к уплате.
В данной ситуации нет смысла применять расходы в 700 т.р., логичнее применить стандартный вычет 1 м.р.

Цена договора является существенным его условием. В данном случае Вы сознательно по предварительному сговору с продавцом пошли на уменьшение налогооблагаемой базы, тем самым помогли ему оптимизировать налоги, и, что еще печальнее: а) лишили себя права на получение вычета при покупке 1,65 м.р.*13%; б) лишили себя возможности сейчас оптимизировать свой налог.
Выход из ситуации есть, но в таком случае придется «подставить» продавца. Поскольку расписка у Вас на сумму отличную от суммы указанную в договоре купли-продажи, если она оформлена правильно, без ошибок, исправлений, с ссылками на договор купли-продажи, то, как вариант, можно сослаться на то, что в договоре купли-продажи допущена техническая ошибка.

Итог такой, варианты:
а) Вы платите 130 т.р. налога; б) по договоренности Вы составляете к договору уступки доп. соглашение и регистрируете его (меняете цену на актуальную) и платите (2м.р.-1,65м.р.)*13%; в) если договориться не получается, то идете в суд и доказываете свою добросовестность (техническая ошибка).
Ссылаться на незнание закона нет никакого смысла, поскольку незнание закона не освобождает от ответственности по нему.

Спасибо, Даниил! Не подскажете какие могут быть последствия подачи расписки в налоговую? И кстати!! Насколько я знаю документ подтверждающий передачу денег надо тоже сдавать с 3ндфл. а у меня только эта самая расписка на 1.65 млн. И этого продавца уже не найти для доп соглашений

Участник программы «‎Работаю честно»

Последствий не будет. Ее просто не примут к рассмотрению. При этом, теоретически, может быть организована камеральная проверка сделки, по результатам которой, продавцу доначислят налог.
Если пойдете по варианту «а» то расписку предоставлять не нужно.