Договор на оказание услуг с разнорабочим

Гражданско-правовой договор для выполнения функций разнорабочего

Вопрос:

Можно ли заключить договор ГПХ с физлицом (18 лет) для выполнения функций разнорабочего?

Необходим ли предварительный медосмотр (организация расположена в местности, приравненной к районам крайнего севера)

Какой вид договора подходит в этом случае — договор возмездного оказания услуг, договор подряда…?

При принятии решения о заключении договора гражданско-правового характера с гражданином для выполнения функций разнорабочего необходимо учитывать следующие обстоятельства:

С полным текстом консультации Вы можете ознакомиться, скачав файл по следующей ссылке.

Данная консультация бесплатно предоставлена пользователю профессиональной справочной системы «Кодекс: Помощник юриста» в рамках стандарта обслуживания.

Настоящий материал является ответом на частный запрос и может утратить свою актуальность в связи с изменением законодательства.

Гражданско-правовой договор с «работником» на оказание услуг

Правила перепечатки данного материала на другой сайт

При перепечатке данного материала на другой сайт обязательно указание перед материалом (в начале!) источника и ссылки на него в следующем виде—

При этом перепечатка допускается только полная и дословная без исключения слов, фраз, абзацев данного материала и без дополнения его.

Перепечатка данного материала в «бумажные» газеты и журналы возможна только при условии размещения рядом с ним рекламного сообщения нашей компании. Текст и размер рекламного сообщения согласовывается дополнительно по e-mail

Гражданско-правовой договор (образец)

Гражданско-правовой договор – сделка о выполнении работ или оказании услуг, между заказчиком и исполнителем (подрядчиком), регулируемая гражданским законодательством.

Сделано в Санкт-Петербурге

© 1997 — 2019 PPT.RU
Полное или частичное
копирование материалов запрещено,
при согласованном копировании
ссылка на ресурс обязательна

Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях
его функционирования в рамках Политики в отношении
обработки персональных данных. Если вы не согласны,
пожалуйста, покиньте сайт.

Договор с грузчиками. Какой составить

Занимаюсь предоставлением услуг грузчиков и разнорабочих. В моем городе. База рабочих более 400 чел. Заказчики как частные лица, так и организации. Принцип работы грузчиков: они сидят дома или работают на основной работе. Им приходит оповещение, например, что в 12:00 в таком-то районе нужно разгрузить товар или выполнить какие-либо работы. Те, кто свободен и хочет ехать на заказ звонят и получают конкретную информацию о заказе. Оплата у них почасовая. Работы не требуют особых знаний и навыков. В штате их содержать нецелесообразно, т.к. заказчику нужно выполнить услуги в конкретное время и длительность работ чаще 2-5 часов. Как правило до обеда пик и может быть задействовано около 50 чел. А потом спад активности. Ездить заключать договоры на каждый заказ невыгодно. 200 руб приносит заказ, из них затраты на связь, налоги и бензин. Какой и как правильно составить договор для этой ситуации? Давно не могу найти выход. Пока единственным является работать и ждать когда придут гости из органов. Текучка кадров огромная. Определить стоимость работ заранее затруднительно.

Ответы юристов (18)

Ездить заключать договоры на каждый заказ невыгодно. 200 руб приносит заказ, из них затраты на связь, налоги и бензин. Какой и как правильно составить договор для этой ситуации? Давно не могу найти выход. Пока единственным является работать и ждать когда придут гости из органов. Текучка кадров огромная. Определить стоимость работ заранее затруднительно.

С грузчиками или заказчиками (тут надо выбирать) — вам проще всего заключить агентский договор.

Суть в том что вы ищите или заказчиков для грузчиков или грузчиков для заказчиков ( смотря с кем у вас будет этот договор все таки).

Себе берете комиссию- какой то % от сделки между сторонами.

Налоги платите с этого % — допустим если вы ип. Если физ лицо- то тоже самое- налоги платить в 13% вы все равно обязаны от этого дохода

ГК РФ Статья 1005. Агентский договор

1. По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.
По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.
По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала.
2. В случаях, когда в агентском договоре, заключенном в письменной форме, предусмотрены общие полномочия агента на совершение сделок от имени принципала, последний в отношениях с третьими лицами не вправе ссылаться на отсутствие у агента надлежащих полномочий, если не докажет, что третье лицо знало или должно было знать об ограничении полномочий агента.
3. Агентский договор может быть заключен на определенный срок или без указания срока его действия.
4. Законом могут быть предусмотрены особенности отдельных видов агентского договора.

и в договоре выбираете- от своего имени вы действуете или от имени другой стороны — то есть грузчика или заказчика.

Для вас думаю такие проще с заказчиками заключить — на поиск грузчиков- заказчиков думаю будет все равно меньше чем грузчиков.

Уточнение клиента

Если буду искать для заказчиков грузчиков, то тогда у заказчика появляется проблема с оформлением их. Заказчику придётся составлять с каждым грузчиком договор, а некоторые обьекты, например стройки, заказывают и по 100 человек. Себя собираюсь позиционировать как компанию ( пока как ИП). Готов нести ответственность за груз, за выход рабочих и их вменяемость. Как будет выглядеть договор, если с грузчиками такой договор составлять? Они мне платят % от своего дохода, однако как заказчик рассчитывается и с кем?

06 Января 2018, 01:42

Есть вопрос к юристу?

Добрый день. Можете попробовать оформить с ними договоры подряда, в рамках которых они будут по заданию заказчика осуществлять конкретные работы на конкретном объекте. Соответственно, все это надо будет оформлять не только договорами, но и Актами выполненных работ по факту каждого выполнения. Кроме того Вы рискуете тем, что контролирующие органы установят, что Вы маскируете трудовые отношения гражданско-правовым договором, что запрещено положениями ст. 15 Трудового кодекса РФ:

Статья 15. Трудовые отношения

Трудовые отношения — отношения, основанные на соглашении между работником и работодателем о личном выполнении работником за плату трудовой функции (работы по должности в соответствии со штатным расписанием, профессии, специальности с указанием квалификации; конкретного вида поручаемой работнику работы) в интересах, под управлением и контролем работодателя, подчинении работника правилам внутреннего трудового распорядка при обеспечении работодателем условий труда, предусмотренных трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами, трудовым договором.Заключение гражданско-правовых договоров, фактически регулирующих трудовые отношения между работником и работодателем, не допускается.

и за что установлена ответственность в ст. 5.27 КоАП РФ, которая в ч .4 устанавливает:

4. Уклонение от оформления или ненадлежащее оформление трудового договора либо заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения между работником и работодателем, — влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц — от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

Текучка кадров огромная. Определить стоимость работ заранее затруднительно.

По хорошему конечно надо вам как то грузчиков оформить — но если брать договор подряда например- он мало чем будет отличаться от трудового- вам придется платить за них подоходный налог, взносы в пфр и фсс- вам это не выгодно конечно.

Более того — хоть трудовой, хоть договор оказания услуг или подряда — все они требуют подписания с каждым грузчиком лично- то есть если у вас огромная текучка- замучитесь их подписывать.

С деньгами тоже самое- если не в договоре то в актах оказанных услуг (работ) — придется с каждым отдельно прописывать сумму которую он заработал.

С агентскими же договорами можно с заказчиками предусмотреть как разовые акты- так например и акт по истечению периода ( допустим месяц — если клиент долгосрочный) и подписав с ним акт уже делаете все расчеты с вашим заказчиком.

По договору вы будете допустим для заказчика искать грузчика — получать свой % от заказа а грузчик получать деньги уже напрямую от заказчика. Главное вам все это в агентском договоре прописать.

Уточнение клиента

Опять же получается, что заказчик хочет вести дела с юр.лицом (для отчетности), а тут создается для него ещё больше проблем: заплатить агенту, составить какой то договор с каждым грузчиком ( причем грузчики физ лица) и т.п. Ему проще найти компанию и с ней составить договор. Как быть?

Что если не оформлять грузчиков, там ведь для ИП штраф до 10 000 руб.? Действовать до тех пор, пока не докопаются, а так в договорах с заказчиками прописывать, что выполняю погрузочно-разгрузочные работы за плату например 200 руб. чел./час. Им же вроде без разницы оформлены у меня грузчики или нет. Как считаете?

06 Января 2018, 01:59

поддержу коллегу Владимира Балашова, что отношения Вам и с заказчиками, и с грузчиками надо строить на основе положений главы 52 ГК Аентирование, выстраивая ее по аналогии служб такси (размещая договора-оферты на сайте), например Геттс, Яндекс-такси или их фирм партнеров: собираете заявки и передаете их грузчикам, которые откликнусь и готовы выполнить.

налоговым агентом грузчиков Вы не будете, т.к. действовать будете по агентскому договору. налог будете платить с вознаграждения (ст.251 НК)

9) в виде имущества (включая денежные средства), поступившего комиссионеру, агенту и (или) иному поверенному в связи с исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому договору или другому аналогичному договору, а также в счет возмещения затрат, произведенных комиссионером, агентом и (или) иным поверенным за комитента, принципала и (или) иного доверителя, если такие затраты не подлежат включению в состав расходов комиссионера, агента и (или) иного поверенного в соответствии с условиями заключенных договоров. К указанным доходам не относится комиссионное, агентское или иное аналогичное вознаграждение;

Ему проще найти компанию и с ней составить договор. Как быть?

да и компанию тоже можно искать не каждую

например сейчас заемный труд запрещен — то есть фирма может отказывать услуги другой фирме

но вот предоставить своих грузчиков ей в подчинение- нет — сейчас эта деятельность крайне серьезно ограничена

Им же вроде без разницы оформлены у меня грузчики или нет. Как считаете?

для всех это важно

это и вопрос уплаты налогов и вопрос оформления отношений ( может быть вопрос от труд инспекции и штраф соответственно)

Ознакомьтесь так же:  Федеральный закон 4528-1 от 19.02.1993 о беженцах

самое лучшее- агентский договор для вас

Уточнение клиента

Хорошо. Тогда должен ли грузчик быть ИП и несу ли я ответственность за отсутствие у него разрешительных документов?

06 Января 2018, 02:17

Тогда должен ли грузчик быть ИП и несу ли я ответственность за отсутствие у него разрешительных документов?

если он ип — это меняет дело

тогда налоги за себя и все взносы он платит сам

и тогда между вами, им и заказчиком так же идет либо агентский договор либо оказания услуг.

разрешительных документов это каких? такая деятельность ни лицензий, ни каких то разрешений не требует

Уточнение клиента

По агентскому договору (если грузчик физ лицо):

Кто несет ответственность за груз, сроки и т.п.?

Заказчик заключает только со мной договор и прочие документы, подтверждающие факт оказания ему услуг? Ему не нужно больше никакие документы составлять с грузчиками?

В такси у водителя должно быть ИП и касса. Кассу заменяет приложение, а у меня такого нет. Также кто в итоге будет платить налог за грузчиков?

Мне не ясны эти моменты. Тоже задавался вопросом агентского договора. Сошлось к тому, что грузчики не платят налоги, и за них никто не платит, а следовательно непорядок.

06 Января 2018, 02:53

Здравствуйте! Работа грузчиков и такси имеют свою специфику. ВЫ сами указали, что у Вас большая текучка. Очень маловероятно, что лицо, которое хочет подработать грузчиком с использованием своих личных сил будет оформлять ИП и платить за себя налоги в силу того, что этот доход довольно неругулярный и небольшой.

Если ВЫ хотите порядка в Вашей деятельности, чтобы и грузчики ответственно относились к своей работе и чтобы не было такой текучки и не было претензий не со стороны грузчиков, заказчиков, трудовой инспекции, налоговой инспекции, лучше как положено заключить трудовой договор с гибким графиком. Вы, конечно, будете платить налог с их дохода и должны будете оплачивать пенсионные и страховые взносы. Но это бизнес… Что ж поделать? Касса соответственно должна быть у Вас.

ТК РФ Статья 102. Работа в режиме гибкого рабочего времени

Путеводитель по кадровым вопросам. Вопросы применения ст. 102 ТК РФ

При работе в режиме гибкого рабочего времени начало, окончание или общая продолжительность рабочего дня (смены) определяется по соглашению сторон.
Работодатель обеспечивает отработку работником суммарного количества рабочих часов в течение соответствующих учетных периодов (рабочего дня, недели, месяца и других).

На вас по договору можно сделать только поиск исполнителя. Все остальное будет уже на грузчике. Но груз конечно ему по акту надо передавать если по хорошему делать, но это уже вопрос заказчика.

То что грузчики за себя налоги не платят- не ваш вопрос при агентском договоре.

У заказчика с грузчиком в идеале просто договор услуг между ними, ну или акт где указано какой груз им передан, сроки работ и оплата.

Уточнение клиента

Не должны заказчики заключать договоры с грузчиками. Я должен взять на себя всю ответственность. Иначе зачем я вообще нужен. Поэтому и нужен такой договор, что я беру на себя всё перед заказчиком. И что грузчики у меня работают по какой то бумаге (договору). Вот в чем дело. Заказчик должен со мной заключить договор и больше ни о чем не волноваться. Таких бизнесов огромное количество, но как они работают не понимаю. Ведь почти ни у кого нет штатных грузчиков. Может их и не трогают из за малого оборота. Но мне нужны бумаги.

06 Января 2018, 22:07

При агентском договоре вся ответственность будет как раз не на вас. Вы нужны для их поиска и связи грузчиков и заказчиков.

А то что предлагаете вы — это или трудовой договор или оказания услуг между вами и грузчиком (выше назван как подряд) но тогда вам придется и налоги за грузчиков платить и все необходимые взносы. При такой схеме да — заказчик заказал у вас услуги, ваша компания их исполнила и получила деньги. Между вашей фирмой и заказчиком обычный договор услуг.

Не должны заказчики заключать договоры с грузчиками. Я должен взять на себя всю ответственность.

заключайте с грузчиками агентский договор по которому будете выступать от своего имени и за их (грузчиков) счет и будете нести права и обязанности по сделке с заказчиками.

Статья 1005. Агентский договор

1. По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.
По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.

Уточнение клиента

Отлично! Только можно чуть подробнее, чтобы закрыть наконец этот вопрос. Такой вариант мне нравится. Для заказчика я просто сам буду выполнять все работы, то есть мы составляем с ним договор на оказание услуг и он платит мне и больше ни о чем не думает?

Как с грузчиками в этой ситуации? Они мне платят грубо говоря за то, что я им даю подработку? На ком будут все налоги за грузчиков? (я понятно буду платить процент от вознаграждения) Для моего бизнеса это хорошо применимо? Не будет от органов вопросов?

06 Января 2018, 22:31

заключайте с грузчиками агентский договор

Да, но тогда опять же проблема текучки не решится — это с каждым грузчиком нужен будет такой договор.

И главное- акт после каждого заказа — чтобы получить свой %.

Для заказчика я просто сам буду выполнять все работы, то есть мы составляем с ним договор на оказание услуг и он платит мне и больше ни о чем не думает?

грубо говоря за то, что я им даю подработку?

Да, за поиск работы для них

Проблема еще в том что такой агентский договор- будет очень поход на договор оказания услуг грузчикам- по поиску работы для них — проблема не критичная но она может быть.

Уточнение клиента

Для меня не важно будет текучка или нет. Грузчики в моем случае сами вправе решать ехать на заказ или нет. Проблем заключить с каждым договор нет, они всё равно проходят у меня собеседование. А дальше я их распределяю по рейтингам и даю больше заказов лучшим. Для меня важно только то, чтобы они соблюдали некоторые мои условия по поводу внешнего вида и состояния, а также своевременный приезд на заказ и ответственность за повреждение имущества заказчика передо мной. (Грубо говоря можно сделать так, чтобы в случае повреждения груза я ответил перед заказчиком, а потом грузчики ответили передо мной?) В чем заключается проблема схожести договоров? Какие последствия могут быть?

06 Января 2018, 22:43

Для заказчика я просто сам буду выполнять все работы, то есть мы составляем с ним договор на оказание услуг и он платит мне и больше ни о чем не думает?

Как с грузчиками в этой ситуации? Они мне платят грубо говоря за то, что я им даю подработку?

да, вознаграждение за поиск заказчиков

На ком будут все налоги за грузчиков?

они сами должны будут исчислять и платить налог.

Уточнение клиента

Я несу ответственность за то, что они не платят налоги и должен ли я типо «проверять наличие у них ИП» ?

06 Января 2018, 22:45

Для меня важно только то, чтобы они соблюдали некоторые мои условия по поводу внешнего вида и состояния, а также своевременный приезд на заказ и ответственность за повреждение имущества заказчика передо мной.

эти условия придется вписать в договор

то есть агент сотрудничает с ними на таких то условиях и перечислить

а потом грузчики ответили передо мной?)

ну да, так сделать можно

коллега выше выделил эти строки в статье

проблема для вас потом будет если что взыскивать это с грузчиков — через суд по месту их жительства

? На ком будут все налоги за грузчиков?

на самих грузчиках за себя же

Да, но тогда опять же проблема текучки не решится — это с каждым грузчиком нужен будет такой договор.

это решается через размещение на сайте оферты.

Я несу ответственность за то, что они не платят налоги и должен ли я типо «проверять наличие у них ИП» ?

вы не обязаны проверять есть ли у них ип или нет

налоги за себя они обязаны платить и как физ лица, даже если ип у них нет- 13%

Я несу ответственность за то, что они не платят налоги и должен ли я типо «проверять наличие у них ИП» ?

нет, не несете. статус ИП им иметь не обязательно.

Уточнение клиента

Идеально! С грузчиков всё равно тяжело что-то взять, у некоторых нет собственности и работы, да и дело как правило больших затрат требует. Главное грузчиков можно договором мотивировать. Скажи, пожалуйста, уважаемые юристы, какие есть подвохи в этом договоре? Ведь беседа долго вела к этому решению. Что можете посоветовать?

06 Января 2018, 22:55

какие есть подвохи в этом договоре?

на мой взгляд, единственный риск, что при причинении ущерба заказчик взыщет ущерб с Вас, а вот Вам взыскать его будет проблематично. Вы сами пишите

С грузчиков всё равно тяжело что-то взять, у некоторых нет собственности и работы

С грузчиков всё равно тяжело что-то взять, у некоторых нет собственности и работы, да и дело как правило больших затрат требует. Главное грузчиков можно договором мотивировать. Скажи, пожалуйста, уважаемые юристы, какие есть подвохи в этом договоре? Ведь беседа долго вела к этому решению. Что можете посоветовать?

Вот именно это проблемой и будет

Как я выше указывал и коллега тоже- если они причиняют ущерб- вам с них получить что либо будет очень сложно.

Суд- вы выиграете, пускай и потратив время, а вот получить что либо через приставов с них — может просто не получиться т.к. взять нечего.

Вот вам и главный риск такой схемы.

Еще добавлю — как агент — всегда с заказчиком принимайте имущество по акту — с перечислением имущества, иначе допустим что то пропадет- претензии будут к вам выставлять, а акт будет не конкретен- такие риски и споры вам не нужны.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Какой договор заключать с работником, что бы не устраивать его на постоянную основу?

Доброго времени суток! Планирую заниматься предоставлением рабочего персонала (грузчики, разнорабочие и т.д.) как ИП. На постоянной основе содержать работников не хочу, так как текучка кадров будет бешенная. На основании каких документов и договоров я могу заниматься данной деятельностью? Какие договора мне нужно заключать с клиентом и работником?

Ознакомьтесь так же:  Судебная практика при есхн

Ответы юристов (24)

Вам следует зарегистрироваться в качестве ИП с ОКВЭД 93.05 Предоставление прочих персональных услуг.

Какие договора мне нужно заключать с клиентом и работником?
Алексей

С клиентом Вы заключаете договор об оказании комплекса услуг, в нем указываете на возможность привлечения к оказанию услуг сторонних лиц, а с физическими лицами — договор на оказание конкретной услуги в течение определенного периода времени.

Есть вопрос к юристу?

Добрый день. Алексей.

Отмечу, что Вы по закону и не можете предоставлять своих работников в наем другим компаниям/ИП, поэтому тут если только сразу искать другие варианты.

«Трудовой кодекс Российской Федерации» от 30.12.2001 N 197-ФЗ (ред. от 03.07.2016) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017)ТК РФ, Статья 56.1. Запрещение заемного труда
Заемный труд запрещен.

Заемный труд — труд, осуществляемый работником по распоряжению работодателя в интересах, под управлением и контролем физического лица или юридического лица, не являющихся работодателем данного работника.
Особенности регулирования труда работников, направленных временно работодателем к другим физическим лицам или юридическим лицам по договору о предоставлении труда работников (персонала), устанавливаются главой 53.1 настоящего Кодекса.

Тут как вариант оформить агентский договор с ООО/ИП, по которому Вы будете искать исполнителей для выполнения работ и передавать информацию о них ООО/ИП. С исполнителями (работниками) вы будете не заключать договор, договор с ними уже будет заключать само ООО/ИП.

В этом случае все будет законно и никаких нарушений в Вашей деятельности не будет.

«Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 23.05.2016)ГК РФ Статья 1005. Агентский договор
1. По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.

По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.
По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала.
2. В случаях, когда в агентском договоре, заключенном в письменной форме, предусмотрены общие полномочия агента на совершение сделок от имени принципала, последний в отношениях с третьими лицами не вправе ссылаться на отсутствие у агента надлежащих полномочий, если не докажет, что третье лицо знало или должно было знать об ограничении полномочий агента.
3. Агентский договор может быть заключен на определенный срок или без указания срока его действия.
4. Законом могут быть предусмотрены особенности отдельных видов агентского договора.

Алексей, добрый день!

Вы можете заключить с ними договор возмездного оказания услуг
Статья 779. Договор возмездного оказания услуг

1. По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги.
2. Правила настоящей главы применяются к договорам оказания услуг связи, медицинских, ветеринарных, аудиторских, консультационных, информационных услуг, услуг по обучению, туристическому обслуживанию и иных, за исключением услуг, оказываемых по договорам, предусмотренным главами 37, 38, 40, 41, 44, 45, 46, 47, 49, 51, 53 настоящего Кодекса.

Так как Вы будете являться налоговым агентом относительно работников Вам будет необходимо уплачивать за нихНДФЛ.

Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами
1. Российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в пункте 2 настоящей статьи, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 224 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей. Налог с доходов адвокатов исчисляется, удерживается и уплачивается коллегиями адвокатов, адвокатскими бюро и юридическими консультациями.

Регистрация такого договора в ИФНС не требуется.

Добрый день, Алексей

Полагаю, что с клиентами заключать договора в зависимости от того какие услуги оказываются. То есть договор оказания услуг грузчиков, грузоперевозки, договор подряда на выполнение каких-либо работ. Тут вроде ничего сложного нет.

Что касается договоров с работниками, то тут дело обстоит сложнее если не хотите их официально устраивать. Я бы рекомендовал заключать договора возмездного оказания услуг. Тут главное очень грамотно заключить договор чтобы его нельзя было признать трудовым, грань между трудовым договором и гражданско-правовым, коим является договор возмездного оказания услуг очень тонкая. Сделать это достаточно сложно, потому что в большинстве случаев суд встает на защиту прав работника если дело доходит до суда.

С клиентом же можно заключать договор подряда

ГК РФ Статья 702. Договор подряда

1. По договору подряда одна сторона (подрядчик) обязуется выполнить по заданию другой стороны (заказчика) определенную работу и сдать ее результат заказчику, а заказчик обязуется принять результат работы и оплатить его.
2. К отдельным видам договора подряда (бытовой подряд, строительный подряд, подряд на выполнение проектных и изыскательских работ, подрядные работы для государственных нужд) положения, предусмотренные настоящим параграфом, применяются, если иное не установлено правилами настоящего Кодекса об этих видах договоров.

С работниками заключайте срочный трудовой договор в порядке части 2 статьи 59 Трудового кодекса с формулировкой «стороны пришли к соглашению о том, что настоящий трудовой договор является срочным», устанавливайте нужный вам срок договора (хоть 1 месяц).

Если з.п. предполагается не совсем белая, то в договоре установите неполный рабочий день, чтобы снизить сумму налогообложения и выплаты во внебюджетные фоны.

А с организациями заключайте договоры оказания услуг по разгрузке, подряда на проведение демонтажных работ и пр.

Никакого заёмного труда по сути не будет, будет выполнение работ вашими работниками на территории (объектах) заказчика.

Кстати говоря, трудовой договор можно использовать т.н. типовой, утверждённый постановлением Правительства РФ от 27.08.2016 N 858 «О типовой форме трудового договора, заключаемого между работником и работодателем — субъектом малого предпринимательства, который относится к микропредприятиям».

Он довольно объёмный, но заполнив раз вы далее будете менять только данные работников. Кроме того этом случае не будет необходимости разрабатывать локальные нормативные акты.

Микропредприятия о которых идёт речь в вышеприведённом постановлении, это вполне обычные субъекты малого предпринимательства, у которых

— суммарная доля участия РФ, субъектов РФ, муниципальных образований, иностранных организаций, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов, организаций, которые не относятся к субъектам малого и среднего предпринимательства, в их уставном капитале не превышает 25%.

— среднегодовая численность всех работников предприятия не превышает 100 человек.

— оборот предприятия составляет не более 800 млн рублей за год.

Уточнение клиента

А возможен ли вариант со сдельной оплатой труда работнику? Просто меня больше всего интересует вариант вообще не регистрировать работника(ов). То есть в договоре с клиент исполнителем услуг буду я или же исполнитель вписываться не будет вообще.

21 Февраля 2017, 12:47

Коллега Васильев верно уже указал, что заемный труд запрещен в РФ, поэтому «обойти» этот запрет можно только оказывая требуемые клиенту услуги/ выполняя работы непосредственно от имени ИП. То есть в договорах с клиентами должно быть указано, что ИП оказывает услуги/выполняет работы, а не «оказывает услуги по предоставлению персонала/рабочих».

Ответственность не очень большая, но тем не менее. Возможно в дальнейшем она будет ожесточена:

КоАП РФ, Статья 5.27. Нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права
1. Нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, если иное не предусмотрено частями 3, 4 и 6 настоящей статьи и статьей 5.27.1 настоящего Кодекса, — влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной тысячи до пяти тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от одной тысячи до пяти тысяч рублей; на юридических лиц — от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
2. Совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 1 настоящей статьи, лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное административное правонарушение, — влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на юридических лиц — от пятидесяти тысяч до семидесяти тысяч рублей.

Что касается договоров с рабочими, то вместо трудового договора можно предложить только договор ГПХ (гражданско-правового характера), т.е. договор подряда, оказания услуг. Но тут тоже нужно понимать, что трудовым законодательством запрещено заключение договоров ГПХ фактически регулирующих трудовые отношения:

ТК РФ, Статья 15. Трудовые отношения

Заключение гражданско-правовых договоров, фактически регулирующих трудовые отношения между работником и работодателем, не допускается.

Ответственность за нарушение:

КоАП РФ, Статья 5.27. Нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права
4. Уклонение от оформления или ненадлежащее оформление трудового договора либо заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения между работником и работодателем, — влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей;на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц — от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.
5. Совершение административных правонарушений, предусмотренных частью 3 или 4 настоящей статьи, лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное административное правонарушение, — влечет наложение административного штрафа на граждан в размере пяти тысяч рублей; на должностных лиц — дисквалификацию на срок от одного года до трех лет; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей; на юридических лиц — от ста тысяч до двухсот тысяч рублей.

То есть договоры должны быть срочными, заключаться на выполнение конкретных работ/услуг по конкретному объекту, цена должна определяться на за месяц, а исходя из фактического объема услуг, т.е. должно быть что-то вроде сметы. Не должно быть ссылок на необходимость соблюдения работниками правил внутреннего трудового распорядка и т.п.

В Вашем случае можно попробовать только минимизировать риски, заключив грамотно договоры, но риски привлечения к ответственности все равно будут весьма существенными. Достаточно, например, будет жалобы какого-нибудь недовольного работника.

Вы все даже свои вопросы задаете исходя из того, что между вами сложились трудовые отношения. Обратите на это внимание. Если имеете намерение действовать в обход запрета на заемный труд, Вам придется выступать только агентом, который отыскивает для клиента исполнителей физических лиц. При этом Вы сможете получать оплату от клиента на себя, если в агентском договоре этот вариант будет предусмотрен, оставляя при этом себе агентское вознаграждение, а остальное — перечисляя непосредственно исполнителю.

1. Да, условие о сдельной оплате труда вы можете указать в трудовом договоре. Конкретно нужно указать

Ознакомьтесь так же:  Заявление о переносе отпуска по болезни

— вид сдельной оплаты труда, установленной в организации.

— порядок расчета оплаты труда.

— стоимость единицы продукции, объема работ либо процент от единицы полученного заказа.

— наличие или отсутствие премий, размер премий, критерии премирования и иные условия.

Можно все эти параметры вынести из трудового договора, ограничившись указанием на то, что оплата труда является сдельной. Но в этом случае все не указанные в трудовом договоре параметры нужно будет указать в в локальном нормативном акте. Пункт в трудовом договоре тогда будет выглядеть так: «Для работника устанавливается сдельная система оплаты труда. Заработная плата рассчитывается исходя из сдельных расценок, установленных в положении об оплате труда, и выполненного работником объема работ».

2. При заключении с работниками не трудового договора, а договора оказания услуг (ГПХ), вы в любом случае будете не только налоговым агентом физ.лица по умолчанию (будете оплачивать за него НДФЛ, за счёт работника), но и будете являться плательщиком в Фонд социального страхования и в Пенсионный фонд. Это и по ГПХ с физ.лицом и по трудовому будут обязательные платежи.

Не обязательным будет только страхование о несчастных случаев, которая составляет всего 0,2% от суммы заработной платы.

При этом всегда есть опасность переквалификации договоров ГПХ в трудовые (трудовой инспекцией или в судебном порядке), а это ещё и дополнительно административная ответственность (штраф).

Устраивайте их на срочные трудовые договоры со сдельной оплатой труда.

3. В договорах с клиентами исполнителем будете вы, всё верно. Но это будет подряд или оказание услуг коммерческой организацией (индивидуальным предпринимателем) и исполнять лично вы работы (оказывать услуги) не обязаны.

Вы на абсолютно законных основаниях оказываете эти услуги силами своих работников.

Уточнение клиента

В данном виде деятельности текучка кадров очень большая. Получается так что мне каждого нового работника устраивать по срочному договору? И сколько таких договоров я могу заключить, пока не начнутся вопросы со стороны налоговой и начнутся ли они вообще?

21 Февраля 2017, 13:59

Если речь все же о трудовом договоре, то да:

Статья 150. Оплата труда при выполнении работ различной квалификации

При выполнении работником со сдельной оплатой труда работ различной квалификации его труд оплачивается по расценкам выполняемой им работы.

Если речь о договоре ГПХ, то там только сдельная оплата и может быть по сути.

Агентский договор не предполагает постоянной оплаты. Т.е. если вы нашли и предоставили работника для ООО «Ромашки», то вы получили за это гонорар. В дальнейшем отношения данного работника и ООО «Ромашки» будут проходить без вашего участия.

Не очень стройная схема работы. Что-то типа кадрового агенства получается.

Тут подойдет только агентский договор, в любом ином случае, если Вы работникам будете платить из своего кармана по договору, то будете платить за него и налоги и взносы.

Не начнутся вопросы ни от налоговой, ни от инспекции по труду. Это ваше право по соглашению сторон устанавливать условие о сроке трудового договора.

Можно и агентский договор заключать с клиентами, а они уже сами свои отношения будут с работниками оформлять как им это удобно. Но тут получается, что Вы на плечи клиентов все эти вопросы переложите, для Вас это был бы оптимальный вариант, но устроит ли это клиентов?

Уточнение клиента

Клиентов это конечно не устроит, так как в такие организации как моя они и обращаются, что бы не нанимать себе работника. Я только сейчас начал понимать вас, большой объем информации за один раз от большого количества людей. Я с работником заключаю срочный трудовой договор, где прописываю сдельную оплату труда, сроком допустим на один месяц. Сколько таких договоров я могу заключить пока не начнутся вопросы с налоговой и какие отчисления идут за работников по срочному трудовому договору?

21 Февраля 2017, 14:12

Такие же как и по обычному трудовому договору. В пенсионный фонд, фонд социального страхования и обязательного медицинского страхования. А так же необходимо удерживать подоходный налог

Количество срочных трудовых договоров не ограничено.

По отчислениям. ФСС и ПФР 30% от начисляемой заработной платы. Это на ваши плечи ложится.

Уплата 13% подоходного налога (НДФЛ) производится из средств работника.

Уточнение клиента

То есть если оплата труда работнику ПОЧАСОВАЯ (100руб./час), то выплата одному работнику (за одного работника) по итогу составит 130 рублей. Я правильно понимаю?

21 Февраля 2017, 14:23

Количество заключенных срочных трудовых договоров законодательством не регулируется, вопросов быть не может

По срочному договору отчисления и налоги те же самые, но вот только стоит учесть, что срок трудовой договор Вы не можете заключить без оснований, предусмотренных в законе:

«Трудовой кодекс Российской Федерации» от 30.12.2001 N 197-ФЗ (ред. от 03.07.2016) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017)ТК РФ, Статья 58. Срок трудового договора
Срочный трудовой договор заключается, когда трудовые отношения не могут быть установлены на неопределенный срок с учетом характера предстоящей работы или условий ее выполнения, а именно в случаях, предусмотренных частью первой статьи 59 настоящего Кодекса. В случаях, предусмотренных частью второй статьи 59 настоящего Кодекса, срочный трудовой договор может заключаться по соглашению сторон трудового договора без учета характера предстоящей работы и условий ее выполнения.
Запрещается заключение срочных трудовых договоров в целях уклонения от предоставления прав и гарантий, предусмотренных для работников, с которыми заключается трудовой договор на неопределенный срок.

Если Вы заключите необоснованно срочный трудовой договор. то он будет признан бессрочным.

Уточнение клиента

данный вопрос я изучил и основание для заключения срочного договора имеется

21 Февраля 2017, 14:25

Совершенно верно. А так же, в данном примере Вы удерживаете 13 рублей из зп и оставшиеся 87 рублей выдаете работнику.

Из начисленных 100 рублей 13 уходит в доход государства (НДФЛ), а 87 выдаются на руки работнику.

При этом работодатель платит суммарно 30 рублей в ФСС и ПФР.

С точки зрения количества трудовых договоров Вы можете из делать сколько угодно. Однако может возникнуть проблема, если Вы собрались применять УСН.

В качестве критерия, ограничивающего право на применение УСН, гл. 26.2 НК РФ называет среднюю численность работников за отчетный (налоговый) период. Если этот показатель превышает 100 человек, налогоплательщик считается утратившим право на применение УСН с начала квартала, когда допущено указанное превышение (п. 4 ст. 346.13, пп. 15 п. 3 ст. 346.12 НК РФ). То есть если текучка по среднесписочной численности будет слишком большой — можете слететь с УСН.

Средняя численность работников за отчетный период складывается из суммы трех показателей: среднесписочной численности работников, средней численности внешних совместителей и средней численности сотрудников, работающих по договорам гражданско-правового характера (п. 80 Приказа N 278).
Среднесписочная численность за отчетный период (первый квартал, полугодие, девять месяцев) рассчитывается путем деления суммы среднесписочных численностей сотрудников за каждый календарный месяц отчетного периода на количество месяцев в нем.

Тут не в количестве дело, заключать их сколько угодно можно. Но нужно понимать, что срочные договоры могут заключаться только в следующих случаях:

Статья 59. Срочный трудовой договор
Срочный трудовой договор заключается:
— на время исполнения обязанностей отсутствующего работника, за которым в соответствии с трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами, трудовым договором сохраняется место работы;
— на время выполнения временных (до двух месяцев) работ;
— для выполнения сезонных работ, когда в силу природных условий работа может производиться только в течение определенного периода (сезона);
— с лицами, направляемыми на работу за границу;
— для проведения работ, выходящих за рамки обычной деятельности работодателя (реконструкция, монтажные, пусконаладочные и другие работы), а также работ, связанных с заведомо временным (до одного года) расширением производства или объема оказываемых услуг;
— с лицами, поступающими на работу в организации, созданные на заведомо определенный период или для выполнения заведомо определенной работы;
с лицами, принимаемыми для выполнения заведомо определенной работы в случаях, когда ее завершение не может быть определено конкретной датой;
для выполнения работ, непосредственно связанных с практикой, профессиональным обучением или дополнительным профессиональным образованием в форме стажировки;
(в ред. Федерального закона от 02.07.2013 N 185-ФЗ)
— в случаях избрания на определенный срок в состав выборного органа или на выборную должность на оплачиваемую работу, а также поступления на работу, связанную с непосредственным обеспечением деятельности членов избираемых органов или должностных лиц в органах государственной власти и органах местного самоуправления, в политических партиях и других общественных объединениях;
— с лицами, направленными органами службы занятости населения на работы временного характера и общественные работы;
с гражданами, направленными для прохождения альтернативной гражданской службы;
— в других случаях, предусмотренных настоящим Кодексом или иными федеральными законами.
По соглашению сторон срочный трудовой договор может заключаться:
— с лицами, поступающими на работу к работодателям — субъектам малого предпринимательства (включая индивидуальных предпринимателей), численность работников которых не превышает 35 человек (в сфере розничной торговли и бытового обслуживания — 20 человек);

— с поступающими на работу пенсионерами по возрасту, а также с лицами, которым по состоянию здоровья в соответствии с медицинским заключением, выданным в порядке, установленном федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, разрешена работа исключительно временного характера;
— с лицами, поступающими на работу в организации, расположенные в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, если это связано с переездом к месту работы;
— для проведения неотложных работ по предотвращению катастроф, аварий, несчастных случаев, эпидемий, эпизоотий, а также для устранения последствий указанных и других чрезвычайных обстоятельств;
— с лицами, избранными по конкурсу на замещение соответствующей должности, проведенному в порядке, установленном трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права;
с творческими работниками средств массовой информации, организаций кинематографии, театров, театральных и концертных организаций, цирков и иными лицами, участвующими в создании и (или) исполнении (экспонировании) произведений, в соответствии с перечнями работ, профессий, должностей этих работников, утверждаемыми Правительством Российской Федерации с учетом мнения Российской трехсторонней комиссии по регулированию социально-трудовых отношений;
— с руководителями, заместителями руководителей и главными бухгалтерами организаций, независимо от их организационно-правовых форм и форм собственности;
— с лицами, получающими образование по очной форме обучения;
— с членами экипажей морских судов, судов внутреннего плавания и судов смешанного (река — море) плавания, зарегистрированных в Российском международном реестре судов;
— с лицами, поступающими на работу по совместительству;
в других случаях, предусмотренных настоящим Кодексом или иными федеральными законами.

То есть вариантов не так много на самом деле. Если работы будут иными, то по жалобе такого работника или после обращения в суд, такой договор может быть признан бессрочным:

Статья 58. Срок трудового договора

Трудовой договор, заключенный на определенный срок при отсутствии достаточных к тому оснований, установленных судом, считается заключенным на неопределенный срок.

А так все тоже самое, что и с обычным ТД, коллеги выше уже указали, что нужно и куда отчислять.